Нелегальні відносини. Нелегальний бізнес Для юридичних осіб
Нелегальний бізнес є досить частим правопорушенням у сфері малого підприємництва. Це пов'язано з тим, що кожен бізнесмен-початківець діє за принципом "поки перед дверима немає черги з клієнтів, немає необхідності офіційно реєструвати справу".
У цьому є холодний економічний розрахунок: якщо немає прибутку, нема чим платити податки та інші платежі. А у разі реєстрації бізнесу їх потрібно буде платити у будь-якому випадку, навіть якщо особиста справа у збитку. З одного боку, держава це розуміє, тому чинне законодавство дозволяє підприємцю-початківцю зробити перші кроки у своєму бізнесі без реєстрації легально. Але проблема в тому, що межа між легальною діяльністю, правопорушенням та навіть злочином у цій сфері дуже тонка. Де ж проходить межа законності?
Поняття незаконного бізнесу
Щоб зрозуміти, що є незаконна підприємницька діяльність, потрібно дати визначення її законної формі. Підприємницька діяльність - це систематична діяльність, заснована на власному плануванні, капіталі та ризиках, спрямована на отримання прибутку.
Отже, незаконна підприємницька діяльність - це вищеописана діяльність, здійснювана повністю чи частково поза правовим полем. У цьому її нелегальність може виражатися різними чинниками.
Види нелегального підприємництва
Бізнес вважатиметься незаконним, якщо ділова активність, що фактично здійснюється, знаходиться поза правовим полем, або вона пов'язана з використанням або обігом заборонених товарів. Наприклад, організація торгівлі людьми є незаконним бізнесом. У разі незаконність визначається суттю здійснюваних діянь.
Ділова активність буде незаконною і в тому випадку, якщо здійснюється без реєстрації у встановленому законом порядку, без отримання відповідних ліцензій та дозволів або за систематичного порушення встановлених ліцензійних умов або норм. Так, якщо громадянин продає петарди у переході, він здійснює нелегальний бізнес відразу за декількома ознаками: здійснює діяльність без реєстрації, у невстановленому місці, без ліцензії. У той же час приватна медична клініка, зареєстрована в установленому законом порядку, яка має ліцензію, але практикує прийом пологів вдома, також буде поза правовим полем, оскільки порушує ліцензійні умови.
Суб'єкти незаконного підприємництва
Суб'єктами легального бізнесу можуть бути приватні підприємці та комерційні організації, а також державні та муніципальні підприємства.
Суб'єктами ж незаконної господарської діяльності може бути набагато ширше коло осіб. Так, незаконний бізнес може здійснювати фізична особа, яка не є індивідуальним підприємцем, політичні партії та інші некомерційні організації, яким заборонено займатися бізнесом, суб'єкти владних повноважень (державні органи влади та органи місцевого самоврядування та чиновники).
Особливим суб'єктом незаконного бізнесу є організована група осіб, яка несе за подібну діяльність більш важку та обов'язково кримінальну відповідальність.
Відповідальність за нелегальний бізнес
Якщо бізнес підпадає під визначення "незаконна підприємницька діяльність", покарання може спіткати його власників у будь-який момент. Нелегальний бізнесмен може бути притягнутий як до адміністративної, так і до кримінальної відповідальності, а також до відповідальності цивільно-правових зобов'язань.
Підставою для притягнення до адміністративної відповідальності є факт порушення порядку ведення своєї справи. Для притягнення до кримінальної відповідальності важливим є факт заподіяння істотних збитків державі або громадянам у вигляді нараження їх небезпеки або нанесення збитків.
Цивільно-правова відповідальність є похідною від адміністративної чи кримінальної, може виникати лише за приватному зверненні постраждалих осіб у суд.
Адміністративна відповідальність за нелегальне підприємництво
Під адміністративну відповідальність підпадає найменш соціально небезпечна незаконна підприємницька діяльність. КоАП передбачає за такий бізнес штраф із конфіскацією засобів здійснення такого правопорушення або без такого.
Особи, винні у таких провинах, притягуються до адміністративної відповідальності виключно за фактом його вчинення. Тобто, наприклад, жінка у переході продає квіти, і правоохоронними органами чи податковою інспекцією було встановлено, що ця жінка займається цим регулярно, при цьому не є індивідуальним підприємцем чи найманим працівником.
І тут такого ділка притягають до відповідальності. При цьому немає значення, скільки прибутку вона отримала протягом місяця або всього періоду діяльності. Суворість відповідальності залежить від того, чи притягується особа вперше чи є злісним порушником законодавства.
Притягнути до адміністративної відповідальності можуть органи поліції, прокуратури, федеральної податкової служби, органи ліцензування. Саме покарання встановлює лише суд відповідно до частини 1 ст. 14.1 Кодексу про адміністративні правопорушення. Адміністративний штраф за незаконне підприємництво становить до 2 тисяч рублів.
Кримінальна відповідальність за нелегальний бізнес
Стаття 171 КК РФ "Незаконне підприємництво" встановлює кримінальну відповідальність за нелегальний бізнес. Покарання за таке діяння можливе лише у разі отримання від нього прибутку понад 250 000 рублів або ж за організацію своєї справи без реєстрації та отримання дозволів, якщо це призвело до заподіяння шкоди людям.
Також до кримінальної відповідальності притягають за провадження забороненої діяльності або обіг заборонених товарів. Тобто за будь-яке діяння, зайняття яким є складом окремого злочину. Таким чином, будь-яка господарська діяльність поза правовим полем, дохід від якої перевищує 250 000 рублів, кримінально карається. Також не уникнути кримінальної відповідальності за такий бізнес торговцям людьми, наркоторговцям та іншим злочинним елементам, які регулярно порушують кримінальний закон для отримання прибутку.
Тобто фактично до кримінальної відповідальності за незаконне підприємництво можна притягнути і співробітників офіційно зареєстрованої фірми, якщо вона здійснює свою діяльність у нелегальний спосіб.
Кримінальна відповідальність може виражатися як у штрафі з конфіскацією, і у позбавленні волі. Штраф за незаконну підприємницьку діяльність і конфіскація зазвичай загрожують тим, хто ухиляється від реєстрації, а позбавлення волі - незаконним бізнесменам, організаторам тіньових фірм, які своїми діями завдають шкоди своїм клієнтам або наражають їх на небезпеку (наприклад, незаконна медична практика).
Незаконний бізнес та сплата податків
Одним із факторів притягнення незаконного підприємця до відповідальності є отримання прибутку, який не оподатковується. Але що, якщо тіньовий ділок платить податки? Справа в тому, що разова чи непостійна діяльність без офіційної реєстрації в органах ФНП не кваліфікується як незаконне зайняття підприємницькою діяльністю, але в такому разі особа, яка здійснює таку діяльність, має задекларувати свої доходи та сплатити з них податок.
Припустимо, приватна особа здійснювала непостійну діяльність, регулярно сплачувала податки, але згодом ділова активність ставала дедалі частіше і зрештою стала систематичною. При цьому ділова активність не є незаконною за своєю суттю (наприклад, торгівля насінням) та не вимагає ліцензій та інших дозвільних документів.
Чи буде така особа притягнута до відповідальності за незаконний бізнес? З одного боку, закон не передбачає поблажливості для таких осіб. З іншого боку, якщо платити податки, ФНП завжди знатиме, здійснюються такі дії систематично чи ні. Тому коли дохід почне частішати, приватна особа з великою ймовірністю отримає попередження про необхідність зареєструватися. Проігнорувавши попередження, тіньовий ділок справедливо отримає свій адміністративний штраф.
Щодо кримінальної відповідальності, то такий бізнесмен просто не встигне заробити 250 000 рублів, оскільки буде оштрафований за адміністративною статтею, після чого без вагань зареєструється. Якщо ж він знову продовжить порушувати закон, то кримінальна відповідальність настанебезумовно, закономірно і справедливо. З цього випливає, що приватна особа, яка справно сплачує податки, навряд чи отримає повістку до судуяк сніг на голову. А ось громадяни, у яких у тіні процвітає незаконна підприємницька діяльність, покарання ризикують отримати за всією суворістю закону.
Цивільно-правова відповідальність за нелегальний бізнес
Виявлення контролюючими органами незаконного бізнесу неодмінно призводить до його припинення та визнання незаконними всіх укладених у його рамках угод. У такому разі у нелегального підприємця виникають цивільно-правові зобов'язання перед своїми клієнтами, а саме: повернути отримані кошти та виплатити неустойку, передбачену цивільним законодавством.
У цьому випадку відповідальність ляже на плечі не тільки особи, яка безпосередньо приймала гроші, а й на всіх, хто брали участь в організації незаконного бізнесу. Вимагати повернення коштів та компенсації контрагенти нелегального ділка можуть протягом трьох років з того моменту, коли вони дізналися про його роботу поза правовим полем. Вимагати повернення грошей можуть і клієнти, які отримали очікувану послугу чи товар, але незадоволені його якістю. При цьому вони можуть висунути свої претензії також протягом трьох років.
Цивільно-правова відповідальність може торкнутися як юридичної особи як суб'єкта правопорушення, а й його засновників за незаконне участь у підприємницької діяльності, хоча вони могли лише отримувати дивіденди. Відповідальність засновниківобмежується їх частками чи встановленою статутом сумою.
Дії, що спричиняють визнання підприємницької діяльності незаконною
Легальний бізнес може бути визнаний незаконним, якщо буде скасовано державну реєстрацію індивідуального підприємця або юридичної особи, а також буде визнано недійсними його установчі документи, ліцензії та дозволи. Справа в тому, що такі дії означають, що підприємство чи індивідуальний підприємець ніколи легально не працювали. Таким чином, якщо такі нелегальні бізнесмени своїми діями порушили чиїсь права, вони можуть бути притягнуті до відповідальності за незаконне підприємництво. Відповідальність у разі виявляється у цьому, що це вчинені таким суб'єктом господарювання угоди може бути визнані недійсними за рішенням суду.
Як написати скаргу на незаконного бізнесмена
Скаргу на незаконного ділка є сенс писати тоді, коли ви хочете, щоб він припинив свою діяльність. Якщо ж ви просто хочете компенсації заподіяної моральної та матеріальної шкоди, то така скарга не допоможе. Але якщо незаконний підприємець порушує громадський порядок і правила експлуатації приміщень, наприклад, помістив виробництво в житловому будинку і тим самим ставить під загрозу безпеку мешканців і порушує спокійний спосіб життя, то є сенс написати скаргу в компетентні органи про те, що провадиться незаконна підприємницька діяльність.
Куди скаржитися у цьому випадку? Такі звернення розглядають поліція, прокуратура, ФНП, а також органи-ліцензіати. Вибрати правильний орган для подання скарги дуже важливо, щоб не отримати відмову через відсутність необхідної юрисдикції для її розгляду. Поліція розглядає скарги на таких нелегальних бізнесменів, як торговці чимось у переходах, виробники самогону тощо. Органи Федеральної податкової служби розглядають подібні скарги щодо незаконних підприємців, нелегальність яких пов'язана з відсутністю реєстрації або певного дозвільного документа, що видається органами ФНП, або мають значний тіньовий прибуток. Виходячи з такої специфіки, писати скарги до податкових органів можна, якщо точно знати, в чому полягають порушення такого бізнесмена, а не лише тому, що його діяльність вам чимось заважає.
Органи ліцензування розглядають скарги лише щодо дотримання ліцензійних умов та здійснення бізнесу без ліцензій. Тут також навряд чи громадянин, який живе або працює по сусідству, може знати про наявність у підозрюваного ділка того чи іншого дозвільного документа. Якщо бізнесмен, який порушує ваші права, не настільки дріб'язок, або його нелегальність не настільки явна, щоб справу розглядала міліція, або ж ви вже отримали відмову, слід звернутися до органів прокуратури. До прокуратури можна писати скаргу незалежно від характеру нелегальної підприємницької діяльності. Механізм розгляду звернень, скарг та заяв прокуратурою передбачає перенаправлення заяви до інстанції відповідної юрисдикції. Тому, якщо ви не знаєте, куди написати скаргу, краще звернутися саме туди.
Поскаржитися на незаконне підприємництво можна, написавши заяву про скоєння злочину. Скаргу потрібно писати в тому випадку, якщо незаконний бізнес, на вашу думку, порушує ваші законні права або просто заважає нормальному життю. У цьому випадку в скарзі слід описати фактичні обставини, які свідчать про порушення ваших прав. Якщо ж ви знаєте, що дії тіньового ділка підпадають під кваліфікацію кримінальної статті, можна писати заяву про скоєння злочину.
У разі передбачається велика незаконна підприємницька діяльність. КК РФ і КПК України вимагають дотримуватися певних правил під час складання заяви. По-перше, у такій заяві слід написати, під яку саме статтю кримінального кодексу підпадає діяльність вашого кривдника, крім того, потрібно правильно описати його діяльність для підтвердження кваліфікації незаконного діяння. До того ж вам знадобляться документи, що підтверджують і, що найважливіше, підтвердження заподіяння такою діяльністю шкоди особисто вам. У прохальній частині як скарги, так і заяви про злочин слід написати, про що ви просите орган контролю. У шапці документа необхідно вказати свої паспортні та контактні дані з номером телефону.
Оскарження рішень та протоколів щодо притягнення до відповідальності за незаконну господарську діяльність
Притягнення нелегального бізнесмена до відповідальності вимагає ретельної підготовки та збору документів, тому, якщо правоохоронний чи контролюючий орган все ж таки вирішується пред'явити звинувачення, у нього мають бути вагомі докази. Встановлені факти оформлюються актом перевірки органів стягнення. На підставі акта оформляється протокол, з яким такий орган має всі шанси на перемогу в суді.
Тому протокол слід оскаржити до того, як його пред'явить до суду правоохоронний чи контролюючий орган. Оскарження відбувається у порядку, передбаченому КоАП. Оскаржувати можна виключно протокол, хоча посилатися потрібно буде на недоведеність обставин, зазначених у акті. Сам акт оскаржити не можна, адже цей документ лише підтверджує, що правоохоронний чи контролюючий орган провів перевірку та склав свою суб'єктивну думку про діяльність часу, що перевіряється на певний момент.
За наслідками розгляду суд може скасувати протокол або залишити його чинним. Скасування протоколу звільняє особу від відповідальності. Рекомендується спочатку оскаржити рішення або протокол у вищій інстанції. Таким чином можна, з одного боку, заощадити на судових витратах, а з іншого - дізнатися у вищого органу, які документи він, а отже, і суд, готовий прийняти як підтвердження невинності.
Якщо ж ведення незаконної підприємницької діяльності спричинило відкриття кримінальної справи, суду не уникнути. Захистити себе самому у кримінальному провадженні практично неможливо, тому доведеться найняти адвоката, який вивчить справу та максимально захистить інтереси правопорушника. При цьому наймати захисника потрібно одразу після отримання першого порядку денного в поліцію чи прокуратуру. У поодиноких випадках правоохоронні органи самі закривають справи до передачі в суд, якщо доводи захисту будуть конструктивними і переконливими.
Підсумовуючи все вищевикладене, можна дійти висновку, що незаконне провадження підприємницької діяльності є небезпечним, оскільки можна потрапити в немилість до закону і навіть опинитися за ґратами. При цьому можна роками вести свою справу, не здогадуючись про можливі наслідки до моменту виявлення порушень. До того ж незаконне підприємництво негативно позначається на діловій репутації бізнесмена і навіть може спричинити його витіснення з ринку незадоволеними особами та конкурентами. Потрапити під відповідальність за незаконну підприємницьку діяльність може як велике нелегальне підприємство, і простий торговець у переході. Тому краще завчасно подбати про реєстрацію свого бізнесу та отримання всіх дозвільних документів.
Не треба боятися, треба діяти. Звісно, спочатку краще через знайомих. Але нічого страшного тут немає. Роблять торти на замовлення з мастики і за непогані гроші. Через ВК, через ОК – групи створюють, клієнтів знаходять. Завжди краще щось робити, ніж нічого робити. Купа є таких випадків, коли мало не печеньки домашні починали продавати і це виростало у велику справу за належної завзятості та наполегливості. Ось, наприклад, я особисто знаю одну людину, яка після продажу цукерок через малі магазинчики в результаті під тиском конкуренції мережевих магазинів прийшла до того, щоб зробити свою пекарню і робити булочки, хліб і пішло. Якість непогана, ціни прийнятні. Чи не космос, звичайно, але для його міста цілком. І теж все сам - і рецепти шукав, і куштував, і вирішував, що робити. Не такі величезні гроші потрібні для того, щоб зробити потім невеликий цех - це більше міфи, що все так складно. Головне в будь-якій справі - не опускати руки перед невдачами, а вони обов'язково будуть, а просто щоразу бити в одну точку, не розпорошуватися, і цілком все виходитиме. Якість магазинних пельменів - відверте в основному. Я, ось, якось з нагоди в іншому місті купила манти та пельмені приватного цеху, набагато дорожчі за магазинні, але дуже якісні та смачні і якби я там жила, постійно б купувала - бо класні. А стоїть невелика точка з двома холодильними вітринами і продавець, і людей, покупців, - безліч.
Податкова дріб'язковою рідкістю цікавиться, ось якщо вона вже вийде на великі обсяги, тоді треба й оформлення все за правилами, але тоді в неї і гроші на це будуть, тож особливих проблем не виникне. Потрібно вірити у себе!
11.10.2017 13:10:27, Анонім - бажаю їй лише успіху
| 1 0 -1 0 |
Додам ще ось що. Поки вона розвішує вуха, сподіваючись на те, що у колишнього совість прокинеться, він просто їй їздить цими вушками. А якщо пройде 3 роки з моменту розлучення - то все, потяг пішов, закінчиться термін позовної давності і борг за кредитом вона не поділить хоча б навпіл з ним. Тому Надії - прямо і швидше з документами до суду на поділ майна (борги теж діляться чудово, як написали в попередніх коментах) - його можна зробити ТІЛЬКИ протягом 3 років з моменту розлучення. Тому – жодних райдужних фантазій про переговори з колишнім, суд і лише суд. І потім, коли дізнається про суд, не вестись ні на які його обіцянки вирішити все у позасудовому порядку. Тому що тільки рішення суду буде достатнім документом для банку, щоб вимагати з Наді лише половину заборгованості. А витатиме у хмарах, доведеться всю суму погашати. Знову ж таки є процедура банкрутства - потрібно і цю можливість вивчити, може це знадобиться. І ще є реструктуризація боргу (погашення меншими платежами триваліший період) у банку за домовленістю через важкі життєві обставини. І ще є рефінансування боргу – тобто взяти в іншому банку кредит за нижчими відсотками та погасити кредит у цьому. Потрібно діяти Надії, а не чекати на невластиву порядність від колишнього чоловіка. Про що ви? Мені мій колишній дзвонив і говорив, що я в нього свій фен для волосся вкрала (насправді менш культурним словом він визначив цей мій явний акт вандалізму та крадіжки), і це було майже через рік після розлучення. А Ви - про 500 тис. Хай не буде він їх платити сам, невже вона не розуміє? А рішення суду – це рішення суду і проти нього не попреш, воно розділить їхню відповідальність, і нехай він свою частку як хоче – платить, не платить, це будуть уже лише його проблеми. Ось! 11.10.2017 13:37:24, Анонім - бажаю їй лише успіху
Багато хто з нас періодично надає якісь послуги своїм знайомим (або їх знайомим): допомогти з ремонтом, зробити стрижку, замовити через інтернет якісь товари, пошити сукню або відремонтувати автомобіль. І роблять це за певну винагороду. І якщо такий бізнес явно виходить за рамки дрібного підробітку та починає приносити відчутні прибутки, його можна кваліфікувати як незаконне підприємництво. Цією діяльністю можуть серйозно зацікавитися не лише податкова, а й поліція та інші структури.
Потрібно також знати, що для виконання деяких видів робіт недостатньо зареєструватися як ІП або відкрити фірму – потрібно ще й спеціальний дозвіл (ліцензія). Це стосується медичних та косметичних послуг, пасажирських перевезень, проектувальних робіт та ін. Вести такий бізнес без оформлення всіх належних документів – значно серйозніше правопорушення, ніж просто незареєстроване підприємництво.
Літера закону
Підприємницькою відповідно до Цивільного Кодексу називається діяльність, яка здійснюється з метою систематичного отримання прибутку на свій ризик. Прибуток може одержувати шляхом здійснення робіт, реалізації товарів, здавання в оренду майна, надання платних послуг. Громадянин, який веде комерційну діяльність, повинен в обов'язковому порядку зареєструватися як підприємець.
Як бачимо, основні відмінності приватної угоди між громадянами та підприємництва – це систематичність діяльності та отримання прибутку. Так, разова угода купівлі-продажу або одного разу надана послуга не можуть вважатися незаконною підприємницькою діяльністю. Але вироблені двічі чи більше протягом року вони стають систематичними і потрапляють під визначення комерційної діяльності.
Однак, якщо йдеться про продаж товару за вартістю, за яку він був придбаний (або меншою), це в будь-якому випадку вважатиметься приватною справою: відсутній прибуток. Така діяльність не може вважатися підприємницькою, навіть якщо відбувається систематично.
Незаконним підприємництвом у Росії вважається:
- Комерційна діяльність, що здійснюється без реєстрації індивідуального підприємництва чи юридичної особи. Сюди ж відносять діяльність, оформлену з порушеннями або із зазначенням у реєстраційних документах неправдивих даних.
- Підприємницька діяльність, що здійснюється без ліцензії, якщо вона потрібна.
- Грубі порушення вимог ліцензування.
- Нелегальне ведення бізнесу може спричинити підприємця серйозні неприємності. За це правопорушення законодавством передбачено три види відповідальності: податкову, адміністративну і навіть кримінальну.
Адміністративна відповідальність
Кодексом про адміністративні порушення за провадження незаконної комерційної діяльності передбачено такі штрафні санкції:
- За незареєстровану у порядку (ІП чи ТОВ) діяльність накладається штраф у вигляді від 500 до 2000 рублів.
- За здійснення тих видів діяльності, які підлягають обов'язковому ліцензуванню, без відповідних дозволів можуть бути накладені штрафи: фізичним особам – від 1 до 2.5 тис. рублів, для посадових осіб 4–5 тис. рублів, для юросіб – 40–50 тис. рублів. При цьому неліцензійна продукція та засоби її виробництва можуть бути конфісковані.
- Якщо ліцензія є, але вимоги ліцензування порушуються, це також може призвести до штрафних санкцій: для громадян – у розмірі 1,5–2,5 тис. рублів, для посадових осіб – 3–4 тис. рублів, для організацій – від 30 до 40 тис. рублів.
- Якщо умови ліцензування грубо порушуються, підприємницька діяльність може бути припинена на 90 діб, штраф у разі складають для фізичних і посадових осіб 4–5 тис. рублів, для організацій – 40–50 тисяч рублів.
Встановити факт незаконного підприємництва можуть:
- податкова інспекція,
- антимонопольний комітет,
- органи нагляду за споживчим ринком,
- поліція,
- прокуратура.
Протокол про правопорушення може бути оформлений як результат перевірочних заходів: огляд приміщення, здійснення контрольних закупівель та ін. Приводом для такої перевірки може бути будь-який сигнал про те, що ведеться незаконна підприємницька діяльність або допускаються порушення в роботі.
Справи про незаконне підприємництво розглядаються мировим суддею за місцем її провадження або за місцем проживання порушника. Така справа має бути розглянута у двомісячний строк після того, як складено відповідний протокол. Якщо цього не станеться, справа має бути закритою. Якщо протокол оформлений із порушеннями, у ньому є протиріччя та неточності, порушник може уникнути покарання: поки протокол переоформлюється та виправляються помилки, відведений на притягнення до відповідальності строк може скінчитися.
Кримінальна відповідальність
У деяких випадках незаконна підприємницька діяльність може призвести і до кримінальної відповідальності. Це відбувається, якщо державі, організаціям чи приватним особам внаслідок такої діяльності завдається серйозної шкоди, або коли підприємець отримує великі прибутки від нелегального бізнесу. Великим розміром (як шкоди, і прибутку) вважається сума від 250 тис. рублів, особливо великим – від 1 млн. рублів.
І тут незаконного підприємця очікує покарання відповідно до КК РФ:
- Заподіяння збитків у великому розмірі карається штрафом до 300 тис. рублів або у розмірі заробітку порушника за 2 роки, 180-240 годинами обов'язкових робіт або позбавленням волі на 4-6 місяців.
- Збитки в особливо великому розмірі або ті ж дії, вчинені групою осіб, спричиняють штраф розміром 100–500 тис. рублів або у розмірі заробітку за 3 роки або позбавлення волі на строк до 5 років з виплатою на користь держави 80 тис. рублів або у розмірі доходу засудженого за 6 місяців.
Довести факт заподіяння шкоди чи отримання великого доходу мають прокуратура чи поліція. Треба сказати, що виявити правопорушення, яке потрапляло під кримінальні санкції, досить складно: контрольні закупівлі зазвичай відбуваються на невеликі суми, а тому стати доказом надприбутків вони не можуть.
Відповідальність за незаконне підприємництво, яке веде комерційна організація, повністю лягає її керівника. До кримінальної відповідальності не притягуються:
- громадяни, які уклали трудовий договір з нелегальним підприємцем та діють у рамках цього договору;
- власники об'єктів нерухомості, які здаються в оренду, причому незалежно від суми доходу.
Існують також обставини, які можуть пом'якшити карне покарання. До них відносяться позитивні характеристики винного, а також поодинокі випадки притягнення його до відповідальності.
Окрім самого факту незаконної підприємницької діяльності до кримінальної відповідальності підприємця можу притягнути за:
- використання чужих товарних знаків без відповідних дозволів чи вказівки свідомо неправдивої інформації про походження товару;
- виробництво, продаж, закупівлю контрафактної продукції.
Податкова відповідальність
Санкції за комерційну діяльність без реєстрації регулюються статтями 116 та 117 Податкового кодексу РФ. Вони передбачають стягнення податків, недоотриманих державою, та штрафи за ухилення від сплати цих податків.
- Підприємець, не зареєстрований у ФНП, штрафується на суму в розмірі 10% від отриманих ним доходів (щонайменше 20 тис. рублів). Таке покарання застосовується у тому випадку, якщо на момент податкової перевірки документи на реєстрацію зовсім не подавалися до податкової.
- Ведення комерційної діяльності без реєстрації протягом 90 днів і більше карається штрафом у вигляді 20 % від доходів (але щонайменше 40 тис. рублів).
- Штраф за прострочення реєстрації підприємництва у ФНП становить 5 тис. рублів. Якщо затримка з оформленням становить понад 90 днів, стягується штраф 10 тис. рублів. Такі штрафні санкції застосовуються, якщо документи на реєстрацію подаються після першої виручки, але до податкової перевірки. Прострочення реєстрації вважається з першої виручки.
Крім штрафів за відсутність державної реєстрації або її прострочення податкова може донарахувати невиплачені податки. В цьому випадку нелегальному бізнесменові потрібно буде сплатити податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) на всю суму доходів, отримання яких буде доведено. До цього слід додати всі пені за прострочення сплати податків та можливий штраф за їх несплату – він становить 20 % донарахованої суми.
Усі ці санкції застосовуються до порушника лише за рішенням суду.
Як бачимо, відповідальність за незаконну підприємницьку діяльність може бути досить серйозною. Крім того, податкові органи досить активно займаються збиранням інформації про «нелегалів», тож приховати свою діяльність від зацікавлених служб буде досить складно.
У деяких випадках можна уникнути реєстрації. Наприклад, якщо ваш бізнес полягає у наданні послуг підприємствам та організаціям, можна оформити цю співпрацю документально (укласти договір підряду або разовий трудовий контракт).
Необов'язкове оформлення як підприємця та тих, хто здає в оренду житло: достатньо укласти договір з орендарем та сплачувати ПДФО (податок на доходи фізичних осіб). В цьому випадку потрібно лише щороку подавати декларацію до ФНП.
Однак якщо ви всерйоз плануєте займатися підприємницькою діяльністю, затягувати з її офіційною реєстрацією не варто: для серйозно підприємця немає нічого важливішого за ділову репутацію, і неприємності з держорганами можуть послужити тут погану службу.
Те, що незаконний бізнес є дуже прибутковим підприємством, давно вже є секретом Полішинеля. Найбільший із них і сумнозвісний - торгівля наркотиками, щорічний прибуток від якого налічує 600 мільярдів доларів, що становить приблизно 70% доходів усіх злочинних спільнот по всьому світу.
За даними Управління ООН з наркотиків та злочинності, щорічно у всьому світі поширюється 600 мільярдів контрабандних цигарок, прибуток від яких становить 30 мільярдів доларів.
Незважаючи на те, що уряди всіх держав, включаючи Росію, вживають суворих заходів проти цих незаконних дій, підприємства цих галузей, як і раніше, «на коні». Ось список 7 найбільших нелегальних промислів, що процвітають у всьому світі.
Загальний виторг за 2012 рік: 320 мільярдів доларів
Незаконна купівля-продаж наркотиків у всьому світі є привабливою нішою чорного ринку; вона активно культивується, розвивається, поширюється і забороняється законом. Здебільшого влада забороняє торгівлю наркотиками, хоча є й ліцензовані дилери.
У доповіді ООН йдеться, що у 2003 році світова торгівля наркотиками становила приблизно 321 мільярд 600 мільйонів доларів. Через те, що ця діяльність має незаконний характер, цифри про доходи від торгівлі наркотиками найчастіше невідомі чи неточні. В опублікованій Міністерством внутрішніх справ Великобританії онлайн доповіді у 2007 році сказано, що чорний ринок збуту наркотиків у Сполученому Королівстві оцінюється у суму від 4 до 6,6 мільярда фунтів стерлінгів на рік.
Загальна виручка за 2012 рік: 250 мільярдів доларів
Підроблені товари народного споживання вважаються піратськими, якщо вони порушують права власника торгової марки, або «використовуючи торгову марку, яка не відрізняється від захищеної торгової марки, або застосовуючи ідентифікаційний знак, що не відрізняється від торгової марки у своїх істотних аспектах».
Організація економічного співробітництва та розвитку опублікувала доповідь, в якій заявила, що вартість контрафактних товарів, що перетнули міжнародні кордони у 2007 році, перевищила 250 мільярдів доларів. Цифри навіть вищі, ніж у інших лих підпільного ринку, таких як контрабанда зброї та работоргівля. Піратство навіть змагається з незаперечним лідером міжнародного чорного ринку – наркоторгівлею.
Вартість контрафактних товарів, затриманих на кордоні США, впала на 40% за один рік - з 2007 по 2008 рік, а в Європі того ж року затримали 50% усієї контрабанди.
Загальний виторг за 2012 рік: 32 мільярди доларів
Робототоргом називається торгівля людьми з метою сексуального рабства, примусової праці або для вилучення органів і тканин, включаючи видалення яйцеклітини та сурогатне материнство. Експлуатація людей є прибутковою галуззю, виручка від якої оцінюється в 32 мільярди доларів, і в найближчій перспективі, на жаль, це далеко не межа (за прогнозами, прибуток може досягти 65 мільярдів доларів на рік, тому що в усьому світі це дуже поширена практика) .
Щодо торгівлі дітьми, статистичні дані МОМ (Міжнародної Організації з Міграції) вказують, що у 2011 році 35% жертв міжнародної торгівлі людьми були діти та підлітки віком до 18 років; що, загалом, не дуже відрізняється від даних попередніх років.
Де взяти гроші для започаткування власного бізнесу? Саме з цією проблемою стикається 95% підприємців-початківців! У статті ми розкрили найактуальніші способи отримання стартового капіталу для підприємця. Також рекомендуємо уважно вивчити результати нашого експерименту в біржовому заробітку:
В опублікованій Міністерством юстиції США доповіді у 2009 році сказано, що в період з січня 2007 року до вересня 2008 року було зафіксовано 1229 випадків людської торгівлі на території Сполучених Штатів, з яких 83% склали випадки секс-торгівлі.
Загальний виторг за 2012 рік: 19 мільярдів доларів
Світова торгівля дикими тваринами є складною та глибокою проблемою захисту навколишнього середовища, до якої звернена Конвенція Організації Об'єднаних Націй про Міжнародну торгівлю Вимираючих Видів Дикої Флори та Фауни; у ній беруть участь 175 країн, які називаються Сторонами. У Європі прибуток від продажу видів тварин, що зникають, налічує від 18 до 26 мільярдів євро, тобто майже 32 мільярди доларів на рік.
5. Рибальство
Загальний виторг за 2012 рік: 10 мільярдів доларів
Якщо човни, судна, яхти тощо. порушують закон про рибний промисл, отже, вони займаються незаконним ловом риби, тобто браконьєрством. Це може стосуватися рибальства, яке знаходиться під контролем прибережної позиції, або рибальства у відкритому морі, синхронізованому регіональними організаціями.
Найбільш відчутними є економічні наслідки незаконного та безконтрольного риболовлі для країн, що розвиваються, де збитки зазнають місцеві рибалки, які не отримують прибуток зі свого улову. Дані про економічні втрати від незаконного рибальства, які перебувають у вільному доступі, повідомляють про збитки у розмірі від 10 до 23 мільярдів доларів щорічно.
Загальна виручка у 2012 році: 10 мільярдів доларів
Незаконні лісозаготівлі включають видобуток, перевезення, купівлю та продаж деревини при порушенні закону. Сам процес видобутку може бути визнаний незаконним за умови отримання доступу до лісів корупційним способом. Також вважається незаконною вирубка лісу з території, що охороняється без отриманого на те дозволу.
Світовий Банк підрахував, що в Болівії, наприклад, приблизно 80% усіх лісозаготівель є незаконними, а в Колумбії - 42%, що становить 80% від решти нелегальної діяльності.
Загальний виторг за 2012 рік: 600 мільйонів доларів
Проблема торгівлі органами велика, хоча отримати точні дані масштабах цього ринку майже неможливо. За даними Всесвітньої Організації Охорони здоров'я (ВООЗ), незаконна торгівля органами є такою, коли відбувається нелегальне вилучення органів з метою отримання прибутку.
За даними 2007 року, в Індії щороку нелегально продається 2000 нирок (!), а в Канаді та Великій Британії, за оцінками фахівців, приблизно 30 з 50 пацієнтів купують органи за кордоном.
