3 فرم مالیات بر درآمد شخصی پر کردن اظهارنامه آپارتمان. روش پر کردن گزارش مالیات بر درآمد (3-NDFL) برای دریافت کسر مالیات برای آموزش. نحوه تهیه ورق برای خریدار خانه

ایوانف ایوان ایوانوویچ در سال 2012 یک آپارتمان به قیمت 2200000 روبل خرید.
در سال 2013، او برای کسر دارایی درخواست کرد و 91000 روبل مالیات بر درآمد را برای سال 2012 برگرداند، یعنی. از حداکثر کسر ممکن 2000000 روبل. استفاده شده 700000 روبل (خط 140 + خط 240 برگه و آخرین ارسال 3-NDFL)
در سال 2014، ایوانف I.I. یک اظهارنامه 3-NDFL برای دریافت مانده 1,300,000 روبل ارسال می کند. (خط 260 برگ I از 3-NDFL با آخرین ارسال 3-NDFL).
بیایید به ایوانف I.I کمک کنیم. اظهارنامه را پر کنید

نصب نرم افزار

1. به وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال http://www.nalog.ru مراجعه کنید
2. بخش "افراد" را انتخاب کنید
3. بخش "نرم افزار" را پیدا کنید، "اعلامیه ها" را انتخاب کنید
4. سالی را که برای آن اظهارنامه ارسال می کنید انتخاب کنید، سپس «برنامه نصب» را انتخاب کنید. پسوند EXE»، برنامه را دانلود و اجرا کنید

هنگامی که برنامه را اجرا می کنید، لیستی از برگه ها را برای پر کردن در سمت چپ مشاهده می کنید، بیایید به ترتیب برویم.

نوع اظهارنامه- 3-NDFL (اگر به طور دائم در روسیه کار و زندگی می کنید)
شماره بازرسی- اداره مالیاتی که به آن تعلق دارید را در محل سکونت خود (محل اقامت دائم) انتخاب کنید.
شماره تصحیح- اگر اولین اظهارنامه کسر ملک را برای سال 2013 ارسال می کنید، "0" را انتخاب کنید، اگر بسته به کدام حساب، "1،2،3..." به روز شده را ارسال می کنید.
علائم مالیات دهندگان- "فرد دیگر" را انتخاب کنید
درآمد موجود- "حساب شده توسط "گواهی های درآمد یک فرد" را انتخاب کنید ..."
قابلیت اطمینان تایید شده است- "شخصا"، اگر خودتان آن را ارسال کنید.

مرحله 2. «اطلاعات درباره اظهارکننده» را پر کنید

مطمئن شوید که ابتدا "جعبه سند" را در بالا انتخاب کنید

نام و نام خانوادگی- پرکردن
TIN- پر کن اگر TIN را نمی دانید، به وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال بروید
داده های شهروندی- "شهروند" را انتخاب کنید
اطلاعات مربوط به مدرک هویتی- "گذرنامه - 21" را انتخاب کنید، سپس اطلاعات گذرنامه خود را پر کنید.


اکنون "خانه" را از بالا انتخاب کنید

آدرس در فدراسیون روسیه- "محل اقامت"، هنگام ارائه اسناد در محل ثبت نام دائم. در صورت تخصیص اسناد تحت ثبت نام موقت، "اقامت".
کد پستی، آدرس را مشخص کنید، اگر منطقه ای وجود ندارد، ستون های خالی را رها کنید.
شماره تلفنبا کد شهر، بدون فاصله بنویسید.
OKTMO- یک کد 8 رقمی وارد کنید. کد را در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال پیدا خواهید کرد http://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
آدرس خارج از فدراسیون روسیه- خالی

اول از همه، 13% را انتخاب کنید.

منبع پرداخت- روی اولین + سبز کلیک کنید. در پنجره ای که ظاهر می شود، نام سازمانی را که در آن کار می کنید، INN، KPP، OKTMO را وارد کنید. برای پر کردن این پنجره می توانید اطلاعات مربوط به بخش شماره 1 گواهینامه 2-NDFL را دریافت کنید (گواهینامه را از بخش حسابداری در محل کار خود دریافت کنید).
حالا روی + دوم سبز کلیک کنید، پس از آن پنجره "income information" باز می شود.
"کد درآمد" را انتخاب کنید- در مورد ما، این حقوق است (2000)، ماهی را که درآمد دریافت کرده اید را مشخص کنید، روی "بله" کلیک کنید. به این ترتیب اطلاعات مربوط به درآمد خود را برای کل سال پر می کنید. اطلاعات پر کردن این پنجره را می توان از قسمت شماره 3 گواهینامه 2-NDFL دریافت کرد.
در نظر داشته باشید که برای برخی از درآمدها باید مبلغ و کد کسر را وارد کنید.

هنگام پر کردن اظهارنامه کسر ملک، دکمه خانه را انتخاب کنید.

کادر کنار «ارائه کسر مالیات بر دارایی» را علامت بزنید
روش خرید- اگر آپارتمان بر اساس قرارداد خرید و فروش خریداری شده باشد، "قرارداد خرید" را علامت گذاری می کنیم، اگر آپارتمان در ساختمان جدید خریداری شده باشد، یعنی. در یک خانه در حال ساخت، سپس "سرمایه گذاری" را انتخاب کنید
نام شی- "اپارتمان"
نوع ملک- از گواهی ثبت نام ایالتی انتخاب کنید
علائم مالیات دهندگان- بسته به اینکه چه کسی اظهارنامه را ارسال می کند. در مورد ما، "مالک شی"
نشانی- آدرس ملک خریداری شده را وارد کنید. فراموش نکنید که کد موضوع فدراسیون روسیه را وارد کنید.
تاریخ عمل انتقال آپارتمان، اتاق یا اشتراک در آنها- اگر ملک در خانه در حال ساخت خریداری شده است، تاریخ آن را در سند وارد کنید
تاریخ ثبت مالکیت خانه مسکونی، آپارتمان، اتاق- اگر آپارتمان بر اساس قرارداد فروش خریداری شده است، تاریخ قرارداد را وارد کنید
تاریخ تقاضا برای تقسیم کسر اموال- اگر دارایی مشترک مشترک است، تاریخ تنظیم درخواست توزیع سهام را منعکس کنید
سال شروع استفاده از کسر- اگر برای اولین بار آن را دریافت می کنید، در هنگام درخواست باقیمانده کسر، سال 2013 را وارد کنید که حق کسر ملک ایجاد شده است. در مورد ما، 2012.


کلیک بعدی «برای وارد کردن مبالغ اقدام کنید»
هزینه شی (سهم)- مبلغ قرارداد را مشخص کنید
کسر سالهای قبل طبق اظهارنامه- میزان کسر دریافتی را منعکس کنید. فقط به خاطر داشته باشید که این مبلغی نیست که به حساب بانکی شما برگردانده شده است. در مورد ما، Ivanov I.I از 700000 روبل استفاده کرد. بنابراین ما این مقدار را نشان می دهیم. (خط 140 + خط 240 برگ I آخرین 3-NDFL ارسالی (یا برگ L، اگر این اظهارنامه برای دوره قبل از 2010 باشد))
مبلغ انتقالی از سال قبل- در مورد ما، این 1،300،000 روبل است (خط 260 از ورق I از 3-NDFL با آخرین 3-NDFL ارسال شده. یا مبلغ از اطلاعیه خدمات مالیاتی فدرال برای سال 2012)
کسر طبق قبلی سال از مامور مالیاتی و کسر از مامور مالیاتی در گزارش. سال- اگر از طریق کارفرمای خود کسر دریافت می کنید، آن را تکمیل کنید. مقدار مالیات کسر نشده را مشخص کنید، این اطلاعات را در بند 4.1 گواهینامه 2-NDFL (کد کسر - 311) خواهید یافت.
هزینه های بازپرداخت وام- در صورت استفاده از وام مسکن پر کنید.


اکنون می توانید اظهارنامه تکمیل شده 3-NDFL را مشاهده کرده و آن را چاپ کنید.

اظهارنامه ارسال شده به سازمان مالیاتی برای دریافت کسر مالیات (از این پس به عنوان کسر) برای هزینه های آموزش باید در فرم 3-NDFL تنظیم شود و طبق روال تعیین شده پر شود. فرم اظهارنامه باید برای سالی باشد که برای آن بازپرداخت هزینه ها برنامه ریزی شده است. به عبارت دیگر، اگر تاریخ فعلی برای سال 2014 اعلام شده باشد، فرم باید برای این دوره خاص جاری باشد.

روش های تکمیل گزارشات

1. پر کردن دستی؛
2. در رایانه (بدون استفاده از برنامه های خاص)؛
3. با کمک برنامه های توسعه یافته توسط مرکز تحقیقات علمی دولتی خدمات مالیاتی فدرال.
4. یک سرویس را در وب سایت ما سفارش دهید (فرم در پایین مقاله یا فرم پاپ آپ در گوشه سمت راست پایین صفحه).

پر کردن اظهارنامه به صورت دستی

پر کردن سند باید طبق روال تعیین شده انجام شود که شرایط اساسی برای پر کردن اظهارنامه به صورت دستی را مشخص می کند. قانونگذار شامل:

• وارد کردن اطلاعات در یک سند با حروف بزرگ.
• هر حرف باید یک سلول جداگانه (شامل علائم نگارشی) داده شود.
• اطلاعات از راست به چپ وارد می شود، شاخص های عددی به سمت راست تراز می شوند.
• سلول های خالی با یک خط مستقیم مشخص شده اند.
• سند تمام شده نباید حاوی هیچ گونه اصلاح، لکه، بتونه، دوغاب یا خطا باشد. تمام اطلاعات باید صحیح و جاری باشد. اشتباهات سند دلیلی برای امتناع از پذیرش آن است.
• اگر سند بر روی کامپیوتر چاپ شده باشد، چاپ در دو طرف و همچنین صحافی برگه های سند و آسیب رساندن به بارکد واقع در بالای سند مجاز نیست.

در صورت بروز هرگونه سوال، یک شهروند می تواند از سازمان مالیاتی توضیح بخواهد که موظف است به فرد مشاوره داده و در صورت لزوم به او در تکمیل اظهارنامه کمک کند.

پر کردن گزارش ها با استفاده از کامپیوتر (بدون استفاده از برنامه های خاص)

برای پر کردن یک اعلان در رایانه، ابتدا باید برنامه هایی مانند Acrobat Reader (در صورتی که اعلان با فرمت *pdf باشد) و Microsoft Excel (اگر اعلان با فرمت *xlc باشد) روی رایانه شخصی خود نصب کنید. اعلامیه 3-NDFL در قالب *pdf را می توان در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه بارگیری کرد. یک فرم سازگارتر و پر کردن آسان تر در قالب *xlc را می توان در وب سایت ما دانلود کرد.

قانونگذار الزامات سختگیرانه ای را برای پر کردن الکترونیکی مانند پر کردن دستی اعمال نمی کند و فقط به این محدود می شود که نشان دهد اطلاعات باید با حروف بزرگ با استفاده از فونت Courier New اندازه 16-18 وارد شود.

پر کردن یک سند با استفاده از برنامه های خاص

ساده ترین راه این است که اطلاعات را با استفاده از نرم افزار ویژه توسعه یافته توسط بخش مالی وارد گزارش کنید.

این برنامه ها در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه و مرکز تحقیقات علمی دولتی خدمات مالیاتی فدرال قرار دارند و برای بارگیری کاملاً رایگان در دسترس هستند. سه راه برای پر کردن گزارش ها با استفاده از این برنامه ها وجود دارد:

• حساب شخصی مالیات دهندگان (TPA)؛
• برنامه اعلامیه؛
• برنامه " مالیات دهندگان قانونی "

توصیه:سازگارترین برنامه برای استفاده افراد، برنامه "اعلامیه" است که می توانید آن را در وب سایت بخش مالی بارگیری کنید. تکمیل گزارشات در LKN تنها پس از تماس شخصی با سازمان مالیاتی برای ثبت حساب کاربری امکان پذیر است. برای ارسال سند از طریق کانال های ارتباطی الکترونیکی باید دارای امضای الکترونیکی (امضای دیجیتال) باشید.

روش پر کردن اظهارنامه هنگام درخواست شهریه

اطلاعات اولیه

مالینین V.V. در سال 2015، من برای دوره های آموزشی پیشرفته پرداخت کردم و 75 هزار روبل برای آن هزینه کردم.

در این دوره، مالینین در کارخانه استانکولیت به عنوان تراشکار با حقوق 45700 روبل کار می کرد. هر ماه. در پایان سال، درآمد او به 548400 روبل رسید که از آن 71292 روبل بود. رفت برای پرداخت مالیات بر درآمد

هنگام تنظیم گزارش های لازم برای دریافت گزارش جدید، او باید برگه های زیر را پر کند: عنوان، بخش های 1 و 2، برگه های A و E1.

خط (شماره یادداشت)	توضیح
	شماره فردی n/a با توجه به گواهی ثبت صادر شده در N/a منعکس می شود.
	"0" - هنگام ارسال اظهارنامه اولیه (در مورد ما)؛ "1 و غیره." - در صورت تسلیم اظهارنامه تعدیل (در صورتی که اشتباهاتی در مورد قبلی مشاهده شد و بازرس مالیاتی خواستار انجام اصلاحات در اظهارنامه n/a شد).
	مقدار "34" نشان داده شده است، زیرا اظهارنامه سالانه است. برای موارد دیگر (هنگامی که گزارش ارائه می شود، به عنوان مثال، توسط یک کارآفرین فردی)، یک دوره متفاوت در این سلول نشان داده شده است. هنگام اعلام n/a، مقدار "34" همیشه نشان داده می شود.
	سالی را وارد کنید که هزینه های آموزش در آن انجام شده و بر این اساس کسر مطالبه شده است.
	کد نه/خیر که با شماره/خیر متقاضی ثبت شده است را قید کنید. می توانید این کد را با 4 شماره اول TIN یا با مراجعه به وب سایت خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه دریابید.
	از آنجایی که در فدراسیون روسیه اعلام شده است، مقدار "643" نشان داده شده است.
	برای افرادی که کد جدیدی ارسال می کنند، کد همیشه 760 است
	بلوک های "اطلاعات در مورد N/A" و "اطلاعات در مورد سند هویت" دقیقاً مطابق با گذرنامه از جمله محل تولد پر می شوند.
	برای افرادی که n/a را اعلام می کنند، مقدار - 1 همیشه نشان داده می شود.

خط (شماره یادداشت)	توضیح
	آدرس مادر مطابق با گذرنامه (محل ثبت نام) مشخص شده است.
	شماره تلفن باید شماره تماسی باشد که بازرس مالیاتی می تواند در صورت بروز هرگونه سوال با متقاضی تماس بگیرد.
	تعداد کل برگه‌ها برای این نوع کسر، به طور معمول، از 5 تجاوز نمی‌کند. تعداد بیشتر تنها در صورتی می‌تواند باشد که فرد تعداد زیادی منابع درآمد داشته باشد و برای نشان دادن آنها نیاز به پر کردن چندین برگه A دارد. فیلد دوم (در سمت راست) لازم است تعداد کل برگه های اسناد پیوست شده به اظهارنامه را برای تأیید حق عنوان جدید نشان دهید. اظهارنامه در تعداد کل برگه ها محاسبه نمی شود.
	اگر خود شهروند n/a ارسال کند، فقط مقدار - 1 نشان داده می شود و قسمت های باقی مانده خط زده می شوند. اگر مؤدی نماینده باشد، مقدار آن برابر با 2 تعیین می شود و اطلاعات مربوط به وکالت نامه در زیر وارد می شود.

از آنجایی که در مورد ما کسر برای هزینه های آموزشی مطالبه می شود، بخش های 1 و 2 این برگه پر نمی شود.

​

خط (شماره یادداشت)	توضیح
	ما میزان هزینه های صرف شده برای آموزش را نشان می دهیم (اما نه بیشتر از حد تعیین شده).
	اگر فقط یک کسر برای آموزش ادعا شود، این خطوط پر نمی شوند.
	مجموع هزینه های آموزش، درمان و حق بیمه. از آنجایی که در مورد ما فقط هزینه هایی برای آموزش وجود داشت، ما مبلغ برابر با بند 3.1 را منعکس می کنیم.
	اگر در سالی که در حال حاضر درخواست انجام می شود، متقاضی قبلاً در محل کار کسر دریافت می کند، لازم است مبلغ آنها را ذکر کنید.
	مبلغ کل همه کسرها در این برگه منعکس شده است. در مورد ما، این فقط اطلاعات آموزشی است.

اگر برای تهیه تمام مدارک لازم و پر کردن فرم 3-NDFL برای کسر مالیات به کمک واجد شرایط نیاز دارید، متخصصان ما آماده انجام این کار برای شما هستند.

در این بخش نمونه هایی از پر کردن اعلان 3-NDFL را برای موقعیت های مختلف ارائه می دهیم. تمامی نمونه های پرکننده با فرمت pdf قابل دانلود هستند.

همچنین می توانید با پاسخ دادن به سؤالات ساده، اعلامیه 3-NDFL را مستقیماً در وب سایت ما در مدت 15-20 دقیقه پر کنید: 3-NDFL را به صورت آنلاین پر کنید.

نمونه پرکردن اظهارنامه 3-NDFL سال 1395 هنگام فروش آپارتمان

توضیح مثال:در سال 2016، ایوانف I.I. آپارتمانی را که کمتر از سه سال مالک آن بود به مبلغ 1 میلیون روبل فروخت. کل هزینه فروش آپارتمان با کسر استاندارد هنگام فروش (حداکثر 1 میلیون روبل) پوشش داده شد. بر این اساس، طبق نتایج اعلامیه، ایوانف I.I. مجبور به پرداخت مالیات بر درآمد نیست.

نمونه پرکردن اظهارنامه 3-NDFL سال 1395 هنگام فروش خودرو

توضیح مثال:در سال 2016، ایوانف I.I. ماشینی را که کمتر از سه سال مالک آن بودم به قیمت 500 هزار روبل فروخت. ایوانف I.I. اسنادی وجود داشت که خرید ماشین را به قیمت 400 هزار روبل تأیید می کرد. بر این اساس، طبق نتایج اعلامیه، ایوانف I.I. باید مالیات بر درآمد را به مبلغ 100 هزار روبل پرداخت کند. x 13٪ = 13 هزار روبل.

نمونه پر کردن اظهارنامه 3-NDFL سال 1395 برای کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان

توضیح مثال:در سال 2016، ایوانف I.I. خرید یک آپارتمان به ارزش 2 میلیون روبل. در همان سال ایوانف I.I. در Tulip LLC کار می کرد، جایی که درآمد سالانه او 3 میلیون روبل بود. (390 هزار روبل مالیات بر درآمد پرداخت شد). بر اساس نتایج بیانیه، ایوانف I.I. 260 هزار روبل باید از بودجه بازگردانده شود.

نمونه پر کردن اظهارنامه 3-NDFL سال 1395 برای کسر مالیات آموزش و پرورش

توضیح مثال:در سال 2016، ایوانف I.I. هزینه تحصیل کودک در مدرسه را در مجموع 40 هزار روبل پرداخت کرد. در همان سال ایوانف I.I. در Tulip LLC کار می کرد، جایی که درآمد سالانه او بالغ بر 1 میلیون روبل بود. (در مجموع 130 هزار روبل مالیات بر درآمد پرداخت شد). بر اساس نتایج بیانیه، ایوانف I.I. 5200 روبل باید از بودجه بازگردانده شود.

نمونه پر کردن اظهارنامه 3-NDFL سال 2016 برای کسر مالیات برای درمان

توضیح مثال:در سال 2016، ایوانف I.I. من 100 هزار روبل برای درمان خود در مطب دندانپزشکی پرداخت کردم. در همان سال ایوانف I.I. در Tulip LLC کار می کرد، جایی که درآمد سالانه او بالغ بر 1 میلیون روبل بود. (در مجموع 130 هزار روبل مالیات بر درآمد پرداخت شد). بر اساس نتایج اظهارنامه مالیاتی، ایوانف I.I. 13000 روبل باید از بودجه بازگردانده شود.

نمونه پرکردن اظهارنامه 3-NDFL سال 1394 هنگام فروش آپارتمان

توضیح مثال:در سال 2015، سیدوروف S.S. آپارتمانی را که کمتر از سه سال مالک آن بود به مبلغ 3 میلیون روبل فروخت. در همان زمان، سیدوروف S.S. اسنادی وجود داشت که خرید یک آپارتمان به مبلغ 1.5 میلیون روبل را تأیید می کرد. بر اساس نتایج اعلامیه، سیدوروف اس.اس. باید مالیات بر درآمد را به مبلغ (3 میلیون روبل - 1.5 میلیون روبل) x 13٪ = 195 هزار روبل پرداخت کند.

نمونه پرکردن اظهارنامه 3-NDFL سال 1394 هنگام فروش خودرو

توضیح مثال:در سال 2015، سیدوروف S.S. ماشینی را که کمتر از سه سال مالک آن بودم به قیمت 250 هزار روبل فروخت. درآمد حاصل از فروش خودرو به طور کامل توسط کسر استاندارد پوشش داده شد (حداکثر مبلغ برای املاک غیر مسکونی 250 هزار روبل است). بر این اساس، طبق نتایج اعلامیه سال 2015، سیدوروف اس.اس. نیازی به پرداخت مالیات بر درآمد اضافی ندارد.

نمونه پر کردن اظهارنامه 3-NDFL سال 2015 برای کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان

توضیح مثال:در سال 2015، سیدوروف S.S. خرید یک آپارتمان به ارزش 4 میلیون روبل. به وام مسکن (در همان سال او 400 هزار روبل سود وام مسکن را پرداخت کرد). همچنین در سال 2015، سیدوروف S.S. در Landysh LLC کار می کرد، جایی که درآمد سالانه او 3 میلیون روبل بود. (390 هزار روبل مالیات بر درآمد پرداخت شد). بر اساس نتایج اعلامیه، Sidorov S.S باید از بودجه بازگردانده شود (2 میلیون روبل + 400 هزار روبل) x 13٪ = 312 هزار روبل.

نمونه پر کردن اظهارنامه 3-NDFL سال 2015 برای کسر مالیات آموزش و پرورش

توضیح مثال:در سال 2015، سیدوروف S.S. برای تحصیلات دانشگاهی من به مبلغ 100 هزار روبل پرداخت کرد. در همان سال، سیدوروف S.S. در Landysh LLC کار می کرد، جایی که درآمد سالانه او بالغ بر 1 میلیون روبل بود. (در مجموع 130 هزار روبل مالیات بر درآمد پرداخت شد). بر اساس نتایج اعلامیه، سیدوروف S.S. 13000 روبل باید از بودجه بازگردانده شود.

نمونه پر کردن اظهارنامه 3-NDFL سال 2015 برای کسر مالیات برای درمان

توضیح مثال:در سال 2015، سیدوروف S.S. مبلغ 300 هزار روبل برای عمل جراحی مربوط به انواع درمان گران قیمت برای همسرش پرداخت کرد. در همان سال، سیدوروف S.S. در Landysh LLC کار می کرد، جایی که درآمد سالانه او بالغ بر 1 میلیون روبل بود. (در مجموع 130 هزار روبل مالیات بر درآمد پرداخت شد). بر اساس نتایج اظهارنامه مالیاتی، S.S. Sidorov باید 300 هزار روبل از بودجه بازگردانده شود. x 13٪ = 39 هزار روبل.

نمونه پرکردن اظهارنامه 3-NDFL سال 1393 هنگام فروش آپارتمان

توضیح مثال:در سال 2014 پتروف P.P. یک آپارتمان را به ارث برد و آن را به قیمت 2 میلیون روبل فروخت. بر این اساس، طبق نتایج اعلامیه، پتروف P.P. باید مالیات بر درآمد را به مبلغ (2 میلیون روبل - 1 میلیون روبل (کسر استاندارد)) x 13٪ = 130 هزار روبل پرداخت کند.

نمونه پرکردن اظهارنامه 3-NDFL سال 2014 هنگام فروش خودرو

توضیح مثال:در سال 2014 پتروف P.P. ماشینی را که کمتر از سه سال مالک آن بودم به قیمت 720 هزار روبل فروخت. پتروف P.P. اسنادی وجود داشت که خرید ماشین را به مبلغ 800 هزار روبل تأیید می کرد. بر این اساس، طبق نتایج اعلامیه، پتروف P.P. نیازی به پرداخت مالیات بر درآمد حاصل از فروش خودرو ندارد.

نمونه پر کردن اظهارنامه 3-NDFL سال 2014 برای کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان

توضیح مثال:در سال 2014 پتروف P.P. خرید یک آپارتمان به ارزش 2 میلیون روبل. در همان سال پتروف P.P. در Romashka LLC کار می کرد، جایی که درآمد سالانه او بالغ بر 1 میلیون روبل بود. (130 هزار روبل مالیات بر درآمد پرداخت شد). بر اساس نتایج اعلامیه، پتروف P.P. 130 هزار روبل باید از بودجه بازگردانده شود. و مابقی کسر به مبلغ 1 میلیون روبل. (130 هزار روبل بازگردانده می شود) به سال های بعد منتقل می شود.

نمونه پر کردن اظهارنامه 3-NDFL سال 2014 برای کسر مالیات آموزش و پرورش

توضیح مثال:در سال 2014 پتروف P.P. هزینه تحصیل دخترم در دانشگاه را در مجموع 140 هزار روبل پرداخت کردم. در همان سال پتروف P.P. در Romashka LLC کار می کرد، جایی که درآمد سالانه او بالغ بر 1 میلیون روبل بود. (در مجموع 130 هزار روبل مالیات بر درآمد پرداخت شد). بر اساس نتایج اعلامیه، پتروف P.P. 6500 روبل باید از بودجه بازگردانده شود. (حداکثر بازپرداخت برای تحصیل یک فرزند).

نمونه پر کردن اظهارنامه 3-NDFL سال 2014 برای کسر مالیات برای درمان

توضیح مثال:در سال 2014 پتروف P.P. هزینه درمان مادرش را به مبلغ 60 هزار روبل پرداخت کرد. در همان سال پتروف P.P. در Romashka LLC کار می کرد، جایی که درآمد سالانه او بالغ بر 1 میلیون روبل بود. (در مجموع 130 هزار روبل مالیات بر درآمد پرداخت شد). بر اساس نتایج اظهارنامه مالیاتی، پتروف P.P. 7800 روبل باید از بودجه بازگردانده شود.

به درخواست برای کسر مالیات بر داراییشما باید یک کپی از قرارداد خرید مسکن، یک کپی از سند حق مالکیت مسکن، یا یک اقدام در مورد انتقال مسکن به مؤدی را ضمیمه کنید. علاوه بر این، لازم است اسناد پرداختی که به نحو مقتضی تنظیم شده و پرداخت وجوه توسط مؤدی را تأیید می کند، به عنوان مثال، برای تعمیر اماکن یا پرداخت سود وام، در صورتی که این هزینه ها نیز قابل کسر باشد، پیوست شود. (دریافت سفارشات، صورتحسابهای بانکی انتقال وجه از حساب خریدار به حساب فروشنده، رسیدهای فروش و نقدی، اقدام در مورد خرید مواد از افراد با ذکر آدرس و مشخصات گذرنامه فروشنده و سایر اسناد).

• فرم درخواست برای دریافت کسر مالیات ملک برای هزینه های خرید آپارتمان.
• نحوه دریافت کسر مالیات برای خرید آپارتمان و سایر مسکن.

نمونه تکمیل اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص 3.

هنگام پر کردن اظهارنامه مالیاتی برای مالیات بر درآمد شخصی (فرم 3-NDFL) برای سال 2015، توصیه می کنیم از برنامه "اعلامیه 2015" استفاده کنید که می تواند به صورت رایگان در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال روسیه بارگیری شود. ادامه مطلب را اینجا بخوانید.

برنامه "اعلامیه 2015" همچنین در وب سایت مرکز محاسبات تحقیقاتی اصلی (GNIVC) خدمات مالیاتی فدرال روسیه (www.gnivc.ru) در بخش "اعلامیه ها" عنوان "نرم افزار" ارسال شده است.

داده های اولیه: ناتالیا میخائیلوونا لیوانوا (TIN 772455555555) در سال 2015 درآمدی از پارک در Izmailovo LLC به مبلغ 171000 روبل دریافت کرد. مالیات بر درآمد شخصی با نرخ 13 درصد توسط کارفرما کسر می شود و به طور کامل به بودجه واریز می شود.

در سال 2015 N.M. لیوانوا برای خرید یک آپارتمان از یک فرد به مبلغ 2،500،000 روبل هزینه هایی را متحمل شد، گواهی مالکیت برای N.M. لیوانف در تاریخ 1394/10/22 گواهی انتقال و پذیرش آپارتمان در تاریخ 1394/10/25 صادر شد.

به منظور دریافت کسر مالیات بر دارایی برای هزینه های خرید آپارتمان، پیش بینی شده در زیر بند 2 بند 1 ماده 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه (از این پس به نام کد)، N.M. لیوانوا باید مدارک زیر را به اظهارنامه مالیاتی 2015 خود پیوست کند:

1. اسنادی که درآمد دریافتی از مامور مالیاتی را تأیید می کند:

2. مدارک مورد نیاز برای اخذ کسر مالیات ملک برای هزینه های خرید آپارتمان:

یک کپی از سند مالکیت آپارتمان مورخ 1394/10/22 - 1 صفحه;

کپی مدارک تایید کننده پرداخت به ن.م. وجوه لیوانوا به فروشنده آپارتمان به طور کامل - رسید در صفحه 1.

رونوشت برگه انتقال و قبولی آپارتمان مورخ 1394/10/25 - 1 صفحه.

صفحه عنوان

هنگام پر کردن صفحه عنوان اظهارنامه مالیاتی، که شامل یک صفحه است، اطلاعات کلی در مورد مالیات دهنده را منعکس می کند.

در صفحه عنوان (نگاه کنید به شکل 2) اظهارنامه، عدد 0 در قسمت “شماره تعدیل” درج شده است، زیرا اظهارنامه مالیاتی N.M. درآمد لیوانووا برای سال 2015 برای اولین بار ارائه شد.

بند "TIN" شماره شناسایی مالیات دهندگان یک فرد را نشان می دهد که در سند تأیید ثبت مالیات این فرد در سازمان مالیاتی فدراسیون روسیه نشان داده شده است. اگر مؤدی دارای TIN نباشد، این جزئیات پر نمی شود. در مثال ما، TIN Livanova N.M را یادداشت می کنیم. 7724555555. فیلد TIN نیز در تمامی برگه های بعدی اظهارنامه پر شده است.

در مورد "دوره مالیاتی (کد)" شماره 34 قبلاً وارد شده است - این کد دوره مالیاتی (2015) است ، سپس دوره مالیاتی گزارش نشان داده شده است - 2015.

در قسمت «ارائه شده به سازمان مالیاتی (کد)» شماره چهار رقمی سازمان مالیاتی که مؤدی در آن ثبت نام کرده است وارد می شود. در مثال ما، 7724، که در آن 77 کد منطقه (مسکو) است، 24 شماره سازمان مالیاتی است (مطابق با چهار رقم اول TIN N.M. Livanova).

قسمت کد کشور نشان دهنده کد عددی کشوری است که فرد شهروند آن است. کد کشور مطابق با طبقه بندی کننده همه روسی کشورهای جهان OK (MK (ISO 3166) 004-97) 025-2001 (یا طبقه بندی کننده OKSM) نشان داده شده است. اگر شخصی تابعیت نداشته باشد، فیلد "کد کشور" کد کشوری را نشان می دهد که سند هویت او را صادر کرده است. به عنوان مثال کد 643 کد روسیه و کد 804 کد اوکراین است. اگر فردی تابعیت نداشته باشد، کد 999 درج می شود.

فیلد "کد طبقه بندی مالیات دهندگان" بر اساس دایرکتوری ارائه شده در پیوست شماره 1 به رویه پر کردن فرم اظهارنامه مالیاتی مالیات بر درآمد شخصی (از این پس رویه نامیده می شود) پر می شود. N.M. لیوانوا در اظهارنامه کد مالیات دهندگان را - 760 - نشان می دهد: "فردی دیگری که درآمد را مطابق مواد 227.1 و 228 قانون و همچنین به منظور اخذ کسر مالیات مطابق با مواد 218-221 قانون یا برای دیگری اعلام می کند. هدف.”

در بندهای "نام خانوادگی"، "نام"، "نام خانوادگی" نام خانوادگی، نام و نام خانوادگی مؤدی فردی بدون علامت اختصاری مطابق با سند هویتی مشخص می شود. برای افراد خارجی، استفاده از حروف الفبای لاتین در هنگام نوشتن مجاز است.

اگر در سند هویت مالیات دهندگان ذکر نشده باشد، ممکن است نام پدر وجود نداشته باشد.

در مورد "تاریخ تولد"، تاریخ تولد (روز، ماه، سال) با ثبت متوالی داده ها با اعداد عربی نشان داده می شود، به عنوان مثال، 01/01/1977، که در آن 01 روز، 01 ماه است، 1977 سال تولد است.

قسمت "محل تولد" مطابق با مدرک هویتی پر می شود. در مثال ما - مسکو.

فیلدهای تحت عنوان "اطلاعات در مورد سند هویت" بر اساس سند مربوطه پر می شود. در این مورد، "کد نوع سند" از فهرست کدهای سند، که پیوست شماره 2 به روش پر کردن 3-NDFL است، انتخاب می شود. گذرنامه یک شهروند فدراسیون روسیه دارای کد - 21 است.

بند "وضعیت مالیات دهندگان" وضعیت یک مالیات دهنده فردی را نشان می دهد. در این مورد، شماره 1 توسط ساکنان مالیاتی فدراسیون روسیه وارد می شود (یعنی افرادی که در واقع حداقل 183 روز تقویمی در 12 ماه متوالی آینده در قلمرو فدراسیون روسیه هستند). افرادی که مالیاتی غیر مقیم فدراسیون روسیه نیستند، شماره 2 را در قسمت "وضعیت مالیات دهندگان" وارد می کنند.

در فیلدهای تحت عنوان «محل سکونت مؤدی» نشانی کامل محل سکونت دائمی مؤدی بر اساس مدرک شناسایی یا سند دیگری که نشانی محل سکونت را تأیید می کند، درج می شود.

عناصر آدرس عبارتند از: "کد پستی"، "کد منطقه"، "منطقه"، "شهر"، "شهرک"، "خیابان"، "خانه"، "ساختمان"، "آپارتمان". اگر کدپستی خود را نمی‌دانید، در اینجا می‌توانید نحوه پیدا کردن کدپستی با آدرس را بخوانید.

"کدهای منطقه" کد موضوع فدراسیون روسیه است که فرد در قلمرو آن محل سکونت دارد. کد منطقه از دایرکتوری "کدهای منطقه" (پیوست شماره 3 رویه) انتخاب شده است (مطابق با دو رقم اول TIN Livanova N.M.).

علاوه بر اطلاعات مربوط به مؤدی، در صفحه عنوان، تعداد کل صفحات تکمیل شده اظهارنامه و تعداد اسناد پشتیبان (کپی از آن) ضمیمه شده به آن مشخص شده است. در این صورت، مؤدی یا نماینده وی حق دارد ثبت اسناد و مدارک را تنظیم و به اظهارنامه پیوست کند. در مثال ما، مدارک پشتیبان در 4 برگ ضمیمه شده است (گواهی 2-NDFL، یک کپی از گواهی آپارتمان، یک کپی از رسید، یک کپی از گواهی پذیرش آپارتمان).

در پایین هر صفحه تکمیل شده اظهارنامه، مؤدی یا نماینده وی امضای خود و تاریخ امضا را درج می کند.

اگر اظهارنامه به امضای نماینده قانونی یا مجاز مؤدی رسیده باشد، در این صورت یک نسخه از سند تأیید کننده صلاحیت این شخص باید به آن پیوست شود.

برگه A بر اساس گواهی در فرم 2-NDFL برای سال 2015 که توسط Livanova N.M. از محل کار او - از پارک در Izmailovo LLC (شکل 2 را ببینید).

هنگام نشان دادن اطلاعات اظهارنامه 3-NDFL در برگه A در مورد درآمد دریافتی از پارک در Izmailovo LLC (که یک نماینده مالیاتی است)، باید جزئیات نماینده مالیاتی (نام، INN/KPP) را منعکس کنید و همچنین پر کنید. فیلد "OKTMO Code" که مقدار آن باید با نشانگر فیلد "OKTMO Code" مطابقت داشته باشد، بند 1.3 گواهینامه در فرم 2-NDFL (نمونه ای از این گواهی در شکل 1 نشان داده شده است).

در خط 020 - نوع کد درآمد، باید کدی را از دایرکتوری - کدهای انواع درآمد مشخص کنید که در پیوست شماره 3 به روش پر کردن 3-NDFL آورده شده است. از آنجایی که کارفرما برای Livanova N.M. نماینده مالیاتی، یعنی او مالیات بر درآمد را برای آن انتقال می دهد، همانطور که گواهی 2-NDFL نشان می دهد (نمونه ای از این گواهی در شکل 1 نشان داده شده است)، سپس کد انواع درآمد را تنظیم می کنیم - 06 - "درآمد دریافت شده بر اساس شغل (مدنی ) قرارداد، مالیاتی که مأمور مالیات بر آن کسر می شود.»

مبلغ کل درآمد و میزان درآمد مشمول مالیات باید از بندها منتقل شود. گواهینامه های 5.1 و 5.2 در فرم 2-NDFL. مبالغ مالیات محاسبه شده و تکلیفی از pp. 5.3 و 5.4.

کل درآمد دریافتی از پارک در Izmailovo LLC 171000 روبل است ، میزان درآمد مشمول مالیات 171000 روبل است. مبلغ مالیات 22230 روبل بود. (171,000 روبل x 13%)، مبلغ مالیات نگهداشته شده نیز 22,230 روبل است.

سپس داده های حاصل در برگه A به بخش 2 می رود

هزینه های خرید آپارتمان در برگه D1 نشان داده شده است (شکل 4 را ببینید).

پر کردن برگه D1 Livanova N.M. با بند 1 شروع می شود، جایی که اطلاعات مربوط به شی نشان داده شده است - کد نام شیئی که برای آن کسر ادعا شده است - بر اساس کدهای مرجع برای نام اشیا، که پیوست شماره 5 است، پر می شود. به روش پر کردن اظهارنامه (کد 1 - ساختمان مسکونی ، کد 2 - آپارتمان ، کد 3 - اتاق و غیره)؛

نوع مالکیت شیء (شماره 1 در صورتی که شی توسط مؤدی به عنوان ملک انحصاری تحصیل شده باشد، شماره 2 - در مالکیت مشاع، شماره 3 - در ملک مشترک مشاع، 4 - در صورتی که ملک به نام تملک شده باشد، نشان داده شده است. کودک خردسال)؛

ویژگی مؤدی در فیلد 030 از کدهای دایرکتوری افرادی که ادعای کسر مالیات دارایی دارند نشان داده شده است که در پیوست شماره 3 به روش پر کردن 3-NDFL آورده شده است.

به عنوان مثال، اگر صاحب شی کسر دریافت کند، کد 01 نشان داده می شود، کد 02 - توسط همسر صاحب شی و غیره. به عنوان مثال لیوانوف N.M. او خودش مالک است، بنابراین ما کد را تنظیم کردیم - 01.

واحدی در فیلد 040 "کسر به روش مقرر در بند 10 ماده 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه اعلام شد" توسط مالیات دهندگان دریافت کننده حقوق بازنشستگی وارد می شود که برای آنها کسر مالیات دارایی می تواند به دوره های مالیاتی قبلی منتقل شود.

از آنجایی که لیوانوا N.M. مستمری بگیر نیست و کسر خود را به دوره قبلی منتقل می کند ، سپس 0 را در این زمینه قرار می دهد.

آدرس مرکز در فدراسیون روسیه؛ و همچنین اطلاعات مربوط به هزینه های انجام شده:

تاریخ ثبت مالکیت آپارتمان. در مثال ما، گواهی مالکیت آپارتمان توسط N.M. لیوانووا 2015/10/22;

اشتراک در مالکیت؛

سالی که از کسر مالیات شروع شد.

سالی که برای آن کسر مالیات ارائه می شود؛

مقدار هزینه هایی که برای خرید یک آپارتمان واقعاً انجام شده است، اما نه بیشتر از 2,000,000 روبل.

لازم به ذکر است که بر اساس بند 2 بند 1 ماده 220 قانون، حداکثر میزان کسر مالیات بر دارایی برای هزینه های خرید آپارتمان 2000000 روبل است.

یعنی با پرداخت 2،500،000 روبل برای آپارتمان، N.M. لیوانوا حق دارد کسر مالیات بر دارایی را به مبلغ بیش از 2000000 روبل مطالبه کند.

در مثال ما، سالی که استفاده از کسر شروع شد 2015 است، سهم مالکیت 100٪ است، یعنی. به صورت کسری 1/1 است. با این حال، بند 1.10 مشمول تکمیل مودیان مالیاتی نیست که برای اولین بار برای کسر مالیات بر دارایی هزینه های تحصیل یک شی (اشیاء) از املاک و مستغلات که اسناد تأیید کننده آن به مقامات مالیاتی مراجعه می کنند، درخواست می کنند. حق دریافت کسر مالیات دارایی از 1 ژانویه 2015 شروع می شود. در مثال ما اسناد خرید آپارتمان از ن.م. لیوانوا مورخ نوامبر 2015 است، بنابراین او زیرشاخه 1.10 را پر نمی کند. اگر اسناد آپارتمان، به عنوان مثال، در سال 2013 تهیه شده باشد، در این قسمت باید کسری 1/1 را نشان دهد.

(روش صحیح برای نشان دادن کسری به این صورت است: شمارنده از خانه اول شروع می شود و در خانه های خالی یک خط تیره و همچنین مخرج وجود دارد.). میزان هزینه هایی که برای خرید یک آپارتمان واقعاً انجام شده است 2،500،000 روبل است، اما برای ارائه کسر مالیات دارایی معادل 2،000،000 روبل در نظر گرفته می شود.

سپس در بخش 2 برگه D1 Livanova N.M. باید میزان کسر مالیات بر دارایی را محاسبه کند.

در ص. 2.7 برگ D1 Livanova N.M. مبلغ کل درآمد دریافتی را نشان می دهد که از نشانگر 080 ورق A منتقل می شود - 171000 روبل.

p.p 2.7 کمتر از میزان هزینه های مستند خرید آپارتمان است که ن.م. Livanova می تواند در اظهارنامه سال 2015 (171,000 روبل) درخواست کسر اموال کند.< 2 000 000 руб.). Таким образом, сумму 171 000 руб. Н.М. Ливанова может отразить в п.п. 2.8 листа Д1.

مبلغ باقی مانده برای خرید آپارتمان به مبلغ 1829000 روبل به دوره مالیاتی بعدی منتقل می شود. (2,000,000 روبل - 171,000 روبل). این مقدار در p.p منعکس شده است. 2.10 ورق D1.

حالا بیایید به پر کردن بخش 2 برویم، جایی که پایه مالیاتی و کل مالیاتی را که باید پرداخت شود (به علاوه) به بودجه (بازده از بودجه) بر درآمد مشمول مالیات با نرخ 13٪ محاسبه می کنیم (شکل را ببینید. 5). در اینجا N.M. لیوانوا خاطرنشان می کند:

در خط 010 - کل درآمد به مبلغ 171000 روبل؛

خط 030 - کل درآمد مشمول مالیات 171000 روبل است.

ارزش شاخص در بند 4 "میزان هزینه ها و کسر مالیات که پایه مالیاتی را کاهش می دهد" (خط 040) از بند 2.8 ورق D1 منتقل می شود - 171000 روبل.

در مورد مورد بررسی نشانگر خط 030 بند 2 برابر با اندیکاتور خط 040 است.

بر این اساس، در خط 060 "پایه مالیات" تفاوت حاصل در مقدار 0 روبل ثبت می شود.

خط 070 با ضرب خط 060 (0 rub.) در 13٪ محاسبه می شود ، 0 rub بدست می آوریم.

مقدار نشانگر 100 برگ A به خط 080 (22230 روبل) منتقل می شود.

برای محاسبه ارزش خط 140 (مقدار مالیاتی که باید از بودجه بازپرداخت شود)، باید ارزش خط 070 (0 روبل) را از خط 080 (22230 روبل) کم کنید. ما مبلغ مالیاتی را که باید از بودجه بازپرداخت شود به مبلغ 22230 روبل دریافت می کنیم.

تهیه اظهارنامه مالیاتی با پر کردن بخش 1 "اطلاعات در مورد مبالغ مالیات مشمول پرداخت (اضافه) به بودجه / بازپرداخت از بودجه تکمیل می شود.

N.M. لیوانوا در بخش 1 مقدار مالیاتی را که باید از بودجه بازپرداخت شود، با توجه به کد طبقه بندی بودجه و کد OKTMO منعکس می کند (شکل 6 را ببینید).

در بند "کد OKTMO" کد نهاد اداری-سرزمینی که در قلمرو آن مالیات پرداخت می شود (اضافه هزینه) نشان داده شده است. معنای کد OKTMO در "طبقه‌بندی کننده تمام روسیه مناطق شهری (OKTMO)" آمده است. اطلاعات مربوط به کد OKTMO را می توان از اداره مالیات در محل ثبت مالیات دریافت کرد. در مثال ما، N.M. لیوانوا اظهارنامه را در محل سکونت خود ارسال می کند و در منطقه سوکلنیکی مسکو زندگی می کند که کد OKTMO آن 45315000 است.

خط 020 این بخش BCC مالیات بر درآمد شخصی را نشان می دهد 182 1 01 02030 01 1000 110 (نحوه یافتن BCC مالیات برای 3-NDFL)، در خط 060 - مقدار مالیاتی که مشمول بازپرداخت از بودجه است. ، 22230 روبل.

کسر مالیات برای افرادی در نظر گرفته شده است که درآمد آنها طبق (اکثریت شهروندان) ثبت شده است. در صورت عدم وجود درآمد مشمول مالیات، کسر به عنوان مثال برای بازنشستگانی که درآمد آنها فقط با پرداخت های دولتی نشان داده می شود، یا برای کارآفرینانی که در یک رژیم خاص کار می کنند، ارائه نمی شود.

به طور کلی، افراد و شرکت های حسابداری باید با 3 نوع کسر مالیات برخورد کنند:

1. استاندارد؛
2. ویژگی؛
3. اجتماعی.

همچنین کسرهای حرفه ای برای کارآفرینان فردی، کارمندان تحت توافق نامه GPC و همچنین کسانی که سود را به صورت حق امتیاز دریافت می کنند، وجود دارد.

در سال 2016، کسر مالیات ماهانه برای افرادی که تحت تکفل فرزند خردسال دارای معلولیت یا دانشجوی تمام وقت زیر 24 سال دارای معلولیت گروه اول یا دوم هستند، افزایش یافت.

کسر در نظر گرفته شده است:

1. به مبلغ 12000 روبل به والدین، فرزندخوانده، همسر؛
2. به مبلغ 6000 روبل برای والدین خوانده، سرپرست، همسر.

از ماهی که درآمد مؤدی بیش از این مقدار بوده است، کسر ارائه نمی شود.

چنانچه با انعقاد قرارداد خرید و فروش، ارزش املاک فروخته شده 30 درصد یا بیشتر از قیمت تعیین شده کاداستر کمتر باشد، میزان کسر مالیات با استفاده از فرمول زیر تعیین می شود: ارزش کاداستر * 0.7.

نوآوری در کسورات اجتماعی

تغییر اصلی در قانون مالیات بر درآمد شخصی برای افراد این است که کسر اجتماعی از مبلغ مالیات اکنون با کمک کارفرما قابل بازیابی است. بدون انتظار تا پایان سال.

کل فرآیند مشابه یک روش مشابه برای دریافت بازگشت ملک در محل کار است. فردی که بودجه ای را برای آموزش یا خدمات پزشکی اختصاص داده است باید مدرکی مبنی بر تأیید این واقعیت و درخواست کسر در اداره مالیات منطقه.

او تأییدیه بازپرداخت ارائه شده را دریافت می کند و آن را که قبلاً در فرم اصلاح شده است، به بخش حسابداری شرکت کارفرما ارسال می کند. بر این اساس باید از مدت ارسال اسناد مالیاتی به مدیر سازمان به کارمند کسر پرداخت شود.

سود حاصل از فروش املاک و مستغلات پس از 5 سال از سال 1395 از مالیات بر درآمد شخصی معاف است.

این نوآوری برای افرادی که دارایی خود را می فروشند اعمال می شود. پیش از این، سود حاصل از فروش ملک توسط افراد (از جمله مستغلات) مشمول مالیات نمی شد، در صورتی که مالک ملک به مدت سه سال قبل از فروش مستقیم مالکیت داشته باشد.

اکنون این مدت تمدید شده است تا 5 سال. با این حال، یک تفاوت ظریف وجود دارد. این قانون فقط در مورد اموالی که از ابتدای سال 2016 برای استفاده به دست آمده است اعمال می شود.

به عنوان مثال، شما یک آپارتمان 2 اتاقه را در 20 ژانویه 2016 خریداری کرده اید. چند ماه بعد تصمیم گرفتی. تنها در صورتی که فروش زودتر از سال 2021 انجام شود، کل هزینه درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی نخواهد بود.

اگر قبل از سال 2016 خانه خریداری کرده اید، مهلت آن تنها در سه سال به پایان می رسد و پس از آن دیگر مجبور به پرداخت مالیات نخواهید بود.

مراحل تنظیم و اجرای اسناد

فرآیند ثبت نام مستقیماً به نوع کسر بستگی دارد.

هنگام درخواست برای کسر مالیات برای هزینه های تحصیل، باید فرم 3-NDFL را پر کنید و آن را به بخش خدمات مالیاتی منطقه خود ارسال کنید.

ضمیمه اسناد به اظهارنامه:

1. 2-NDFL;
2. (شماره حساب انتقال پول باید ذکر شود)
3. قرارداد با سازمان آموزشی؛
4. مجوز از مؤسسه مبنی بر اینکه آنها مجاز به ارائه فعالیت های آموزشی هستند.
5. مدارک پرداخت انجام شده

هنگام ارائه مدارک برای کسر خدمات پزشکی، علاوه بر فرم 3-NDFL، باید مدارک زیر را نیز ارائه دهید:

1. درخواست برای پرداخت بازپرداخت؛
2. سند از محل کار - 2-NDFL؛
3. گواهی پرداخت هزینه درمان؛
4. گواهی مبنی بر تایید میزان وجوه صرف شده؛
5. قرارداد با یک موسسه پزشکی؛
6. مجوز از یک سازمان برای ارائه خدمات پزشکی.

ثبت کسر از مبلغی که برای خرید دارو صرف می شود موارد زیر را فراهم می کند:

1. نسخه به درستی تکمیل شده است.
2. بررسی.

ارائه مدرک برای کسر خدمات پزشکی داوطلبانه. بیمه شامل:

1. قرارداد با خدمات بیمه؛
2. مجوز شرکت؛
3. رسید هزینه.

هنگام درخواست برای کسر ملک هنگام خرید ملک، علاوه بر فرم 3-NDFL، مدارک زیر مورد نیاز است:

1. 2-NDFL.
2. درخواست کسر.
3. پیمان خرید.
4. توافق در مورد .
5. گواهی انتقال.
6. سند ملکی.

برای مسکن وام مسکن شما نیاز دارید:

• قرارداد وام؛
• گواهی پرداخت سود

پس از تکمیل 3-NDFL و کلیه مدارک پیوست، رسیدگی و صدور حکم در مورد کسر مالیات آغاز می شود.

الزامات عمومی برای پر کردن بیانیه 3-NDFL و نمونه ها

در سال 2019، الزامات جدیدی برای گزارش در فرم 3-NDFL وجود دارد. قبل از ارائه اظهارنامه به اداره مالیات، باید از تکمیل صحیح آن اطمینان حاصل کنید. در سال 2019، فقط صفحه عنوان، بخش 1 و بخش 2 باید تکمیل شود.

1. این سند باید طبق نمونه ای که توسط خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه در سال 2014 تأیید شده است تنظیم شود.
2. هنگام درخواست کسر برای فروش املاک، باید ضمیمه کنید