Надходження валюти до 1с 8.3. Бухоблік інфо. Надходження на розрахунковий рахунок

Приклад продажу та купівлі валюти у 1С 8.3 (Бухгалтерія 3.0).

Приклад продажу іноземної валюти

Наприклад, візьмемо ситуацію, що ми хочемо продати 900 доларів США банку «ВТБ» і отримати від нього еквівалент рубля.

Для початку визначимося з довідниками, які нам знадобляться:

• Контрагент-банк та договір з ним у валюті (USD)
• Наша організація та два банківські рахунки - рублів та доларовий

Продаж іноземної валюти відбуватиметься у два етапи:

1. Ми переказуємо з нашого валютного рахунку кошти (документ Списання з розрахункового рахунку)
2. Отримуємо від банку-контрагента назад карбованцевий еквівалент на наш карбованцевий р/с (документ Надходження на розрахунковий рахунок)

Розглянемо заповнення документів:

Списання з розрахункового рахунку

Найчастіше цей документ створюється за допомогою «Платіжного доручення», але ми, для простоти, введемо відразу "Списання з розрахункового рахунку":

При заповненні документа слід звернути увагу на поля «Вид операції» – «Інші розрахунки з контрагентом» та поле «Рахунок розрахунків» у табличній частині – до нього ми підставимо рахунок 57.22 (Реалізація іноземної валюти).

Все, кошти ми відправили банку. Після того, як банк обробить наш платіж, він поверне вже на карбованцевий рахунок рублі.

Для впевненості проведемо документ та заглянемо у проводки 1С 8.3:

Надходження від продажу іноземної валюти

Після приходу грошей наш рубльовий розрахунковий рахунок можна створити документ Надходження на розрахунковий рахунок. Зазвичай це робиться за допомогою завантаження із клієнт-банку. Рекомендую перевірити правильність реквізитів, які програма підставила автоматично.

Документ має бути заповнений таким чином:

Слід звернути увагу до поля:

• Вид операції повинен мати значення «Надходження від продажу іноземної валюти»
• Договір - необхідно вказати той самий договір, що був використаний у документі «Списання»
• Курс валют
• Рахунок розрахунків - якщо ви обрали так само 57.22, перевірте, чи він встановлений правильно

Після проведення, можна переконатися, що в 1С 8.3 сформувалися правильні бухгалтерські проводки з продажу валюти:

Купівля валюти у 1С

На процесі відображення купівлі валюти в 1С 8.3 докладно зупинятися не будемо. Він аналогічний до продажу валюти. Робиться аналогічно, у два етапи - списання грошей із карбованцевого розрахункового рахунку, надходження на розрахунковий рахунок в іноземній валюті.

Слід звернути увагу на наступні нюанси:

• Вид операції для списання – «Інші розрахунки з контрагентом»
• Вид операції для вступу – «Придбання іноземної валюти»
• Рахунок розрахунків - 57.02 (Придбання іноземної валюти)

За матеріалами: programmist1s.ru

Як придбати валюту у банку, я писала. Далі для будь-якого бухгалтера постане питання, як правильно провести ці операції. Далі я розповім, як у 1С Підприємство 8.2 оформити придбання та продаж валюти.
Для початку треба завести два Договори на контрагента – банк.
Перший Договір назвемо "Купівля доларів". Вид договору: "Інше". Валюта розрахунків:"Рублі"
Другий Договір назвемо "Продаж Доларів" Вид договору: "Інше". Валюта розрахунків: "USD"

Почнемо із купівлі валюти.
Списання з розрахункового рахунку

Вид операції: Інше списання.

Далі Заповнюємо суму та рахунок дебету 57.02, контрагент - банк, Договір - "купівля доларів"

Наступний крок, вибираємо надходження на розрахунковий рахунок. Вид надходження - "Придбання іноземної валюти"
Тут важливо поставити рахунок обліку: 52!
Банківський розрахунковий рахунок вибрати доларовий!
А далі Проставити суму у валюті та курс, або суму у валюті та у доларах. Вся ця інформація міститься у виписці.

Ще один важливий аспект, у вас повинні бути завантажені курси валют на дати операцій. Це робиться або вручну, або можна налаштувати автозавантаження курсів валют. Ось тут я вже описувала, як собі полегшити життя:

Друге питання – це оформлення продажу валюти.

Тут такий самий принцип. Але використовується Договір "Продаж доларів" (розрахунки за цим Договором у валюті!)

1. Списання з розрахункового рахунку – інше.
Поставити рахунок обліку 52, банківський рахунок у валюті. Рахунок обліку 57.22, контрагент - банк, Договір - "Продаж доларів".
2. Надходження на розрахунковий рахунок – надходження від продажу іноземної валюти.
Рахунок обліку - 51, банківський рахунок у рублях. Контрагент - банк, Договір - "Покупка доларів"
Далі заповнюєте згідно з випискою, сума у ​​валюті, курс, перевіряєте суму в рублях.

При цьому після закінчення проведення документів обов'язково перевірте сальдо рахунок 57.02 та рахунок 57.22. Воно має бути нульовим. Якщо ні, шукайте помилку. Покроково перевірте обидва документи. Основні помилки:
- різні дати документів списання та зарахування
- не вірно вказано рахунок обліку в лівому верхньому кутку
- не вірно вибрано документ зарахування

І так само для всіх інших валют відповідно.

Купівля іноземної валюти у 1С: Бухгалтерія 8.3, редакція 3.0

2016-12-13T12:24:36+00:00

На цьому уроці ми розглянемо оформлення купівлі валюти в 1С Бухгалтерії 8.3, редакції 3.0.

Щоб не пропустити вихід нових уроків – на розсилку.

Нагадую, що це урок, тому ви можете сміливо повторювати мої дії у себе в базі (краще копії чи навчальної).

Отже, приступимо

Організація має право купувати валюту на внутрішньому ринку РФ лише через уповноважені на це банки і лише для таких цілей:

• оплата іноземному постачальнику за товари, роботи чи послуги (імпорт)
• оплата митних зборів в іноземній валюті
• оплата витрат співробітника при закордонному відрядженні
• оплата валютного кредиту

І тому організація направляє у банк розпорядження для придбання валюти.

У розпорядженні організація обов'язково вказує:

• для яких цілей потрібна валюта
• документи, якими оформлена угода, на оплату якої купується валюта (наприклад, контракт із іноземним постачальником, кредитний договір тощо)

Робочий приклад

Нам необхідно купити 100 доларів США для оплати іноземного постачальника.

01 січня 2016 року ми направили до банку (у якому у нас відкрито два рахунки – рублевий та валютний) розпорядження на придбання 100 доларів США за курсом не вище 75 рублів за долар.

У цей же день банк списує з нашого рублевого рахунку 7500 рублів (100 $ * 75 рублів):

При цьому в обліку ми відображаємо купівлю валюти в рублях за курсом ЦБ РФ на 2 січня (він дорівнював 72.9299 рублів за долар):

Комісія банку за купівлю валюти склала 100 рублів:

Здавалося б усе? Ні.

По-перше, ми повинні відобразити в бухгалтерському обліку різницю між курсом ЦБ РФ (72.9299) і тим курсом, яким наш банк придбав для нас валюту.

Якщо курс купівлі нашого банку виявився нижчим від курсу центробанку, то у нас виник позареалізаційний дохід у розмірі різниці в курсах, помноженій на суму купленої валюти.

Якщо ж курс купівлі нашого банку виявився вищим за курс центробанку, то у нас виникла позареалізаційна витрата у розмірі різниці в курсах, помноженої на суму купленої валюти.

У нашому випадку курс купівлі банку (73 рубля) більший за курс ЦБ РФ (72.9299), тому відобразимо іншу витрату в розмірі 100 $ * (73 - 72.9299) = 7 рублів і 1 копійка:

По-друге, гроші, що залишилися після купівлі валюти (за вирахуванням різниці між курсами) банк поверне нам назад на рублевий рахунок 7 500 - 7 292.99 - 7.01 = 200 рублів:

Тепер оформимо всі ці операції у 1С: Бухгалтерії 8.3, редакції 3.0.

Завантажуємо курси валют

Оформляємо списання з карбованцевого рахунку на купівлю валюти

Заходимо в розділ "Банк та каса" пункт "Банківські виписки":

Створюємо документ списання з нашого рублевого рахунку 7500 рублів банку на покупку валюти:

Заповнюємо виписку:

Проводимо документ:

Оформляємо надходження валюти на валютний рахунок

У тому ж журналі "Банківські виписки" створюємо надходження на наш поточний валютний рахунок 100 доларів США:

Заповнюємо виписку:

Проводимо документ:

Оформляємо повернення невитрачених коштів на купівлю валюти

У тому ж журналі "Банківські виписки" створюємо документ надходження коштів, що залишилися на 57 рахунку (200 рублів).

Спочатку додамо до довідника Контрагенти банк, з яким укладено договір на купівлю валюти. Якщо цей банк вже у Вас є у довіднику Контрагентів, то повторно додавати його не потрібно.

У повному інтерфейсі меню Довідники - Контрагенти

Створюємо нового контрагента:

Для оформлення операцій купівлі валюти важливо заповнити виділені нижче поля:

Зверніть увагу, що не потрібно ставити прапори Покупець або Постачальник, тому що нам знадобиться лише договір із видом Інше. Якщо Ви використовуєте вже існуючого контрагента і у нього стоїть якийсь із цих прапорів, то нічого страшного.

Зберігаємо контрагента по кнопці Записати та переходимо на закладку Рахунки та договори:

Для операцій купівлі валюти потрібно відразу вказати банківський рахунок уповноваженого банку, який ми будемо перераховувати кошти на купівлю. Якщо це єдиний банківський рахунок у картці банку, він буде підставлятися в платіжні документи автоматично.

Але, швидше за все, у Вас будуть інші рахунки в картці Вашого банку. Тоді потрібно буде вказати назву рахунку таким чином, щоб було зручно його знайти в списку. Заповнюємо картку рахунку:

Поле Внизу редагується. Я вказала (купівля валюти) у цьому полі. При виборі рахунку до платіжного документа ці слова буде видно у найменуванні рахунку.

Переходимо до договору. Якщо Ви створювали нового контрагента, то договір з виглядом Інша програма 1С створила автоматично. Для вже існуючого контрагента договір слід створити.

Важливо правильно заповнити договір:

• Заповнити найменування,
• Вид договору-Інше,
• Валюта договору - рублі, тому що ми купуватимемо валюту за рублі.

2. Встановлюємо рахунок обліку для договору

В УПП та Комплексної автоматизації 1.3 для встановлення рахунку обліку для контрагентів та договорів використовується регістр відомостей Контрагенти організацій. Це зручно, якщо операції з валютою у Вас відбуваються досить регулярно.

У повному інтерфейсі вибираємо пункт меню Операції - Реєстри відомостей. Вибираємо у списку Контрагенти організацій.

Заповнюємо нашого контрагента та договір. Вид розрахунків – у валюті регламентованого обліку. Рахунок для всіх операцій заповнюємо 57.11 – купівля іноземної валюти:

3. Перераховуємо кошти у рублях для придбання валюти

Для цього використовується документ Платіжне отримання. Меню Документи - Управління коштами- Платіжне доручення вихідне.

Дуже важливим є правильний вибір виду операції: Інші розрахунки з контрагентами:

Зверніть увагу, коли у платіжному дорученні оберете договір - автоматично підбереться потрібний рахунок, вказаний нами у регістрі Контрагенти організацій на попередньому кроці.

ПДВ наша операція не оподатковується, тож слід вказати ставку Без НДС(Не забувайте, ставка 0% - це експортна ставка, її не слід вибирати для операцій, що не обкладаються ПДВ).

Для того, щоб наш платіж позначився у бухгалтерському обліку, потрібно виконання кількох умов:

• платіжне доручення має бути проведене
• у платіжному дорученні має стояти прапор Оплачено (зліва вгорі). Якщо Ви використовуєте банк-клієнт, цей прапор проставляється автоматично при завантаженні банківської виписки в 1С.
• повинен бути встановлений прапорець Відобразити в бух.обліку (праворуч вгорі).

Проводки можна переглянути по кнопці на верхній панелі документа. Ось так виглядатимуть проводки, якщо все зроблено правильно:

4. Відбиваємо, що банк придбав для нас валюту

І тому використовується документ Платіжний ордер на надходження коштів. Меню Документи - Управління коштами- Платіжний ордер на надходження коштів.

Зверніть увагу на вибір виду операції: Придбання іноземної валюти:

У заповненні цього документа є низка важливих моментів, у яких часто роблять помилки:

1. Контрагент та договір ті самі, що Ви використовували для перерахування коштів на покупку. Інакше розрахунки за договором не зійдуться.

2. Банківські рахунки: валютні. Якщо для банку у Вас ще не створено валютний рахунок, його можна створити прямо зі списку вибору в документі.

3. Не підганяйте курси: вказуйте реальний курс купівлі банком валюти та у наступному полі - курс ЦП на дату купівлі. У звичайній ситуації сума ордера на вступ у рублях не збігаєтьсяіз сумою, яку Ви перерахували на купівлю валюти. Це нормально, т.к. Вам було б важко передбачити точний курс покупки.

Документ має два варіанти проведення:

1. З урахуванням курсових різниць для придбання валюти. У цьому випадку необхідно встановити прапорець Відображати різницю в курсі у складі операційних витрат. Тоді проводки будуть такими:

2. Якщо курсові різниці враховувати не потрібно, то прапор Відображати різницю в курсі у складі операційних витрат має бути знято. Проводки сформуються без розрахунку курсових різниць:

У моєму варіанті курсові різниці враховані. Ми можемо подивитися в оборотно-сальдовій відомості за рахунком 57.11 результат наших операцій:

Ми бачимо залишок по дебету-це та сума, яку банк нам повинен повернути на рахунок, як залишок коштів.

4. Відбиваємо повернення коштів банком при купівлі валюти

Повернення коштів банком виконується документом Платіжне доручення, що входитьз виглядом операції Інші розрахунки із контрагентами.

Заповнюємо його як і і платіжне доручення вихідне, яким ми перераховували кошти для придбання валюти: той самий контрагент, договір, банківські рахунки. Ставка ПДВ – Без ПДВ.

Сума перерахована банком повинна збігтися із залишком коштів за операцією на рахунку 57.11:

Документ формує проводки: