Réception des devises en 1s 8.3. Informations comptables. Réception sur le compte courant

Un exemple de vente et d'achat de devises dans 1C 8.3 (Comptabilité 3.0).

Exemple de vente de devises étrangères

Par exemple, supposons que nous souhaitions vendre 900 dollars américains à la banque VTB et en recevoir l'équivalent en roubles.

Tout d'abord, décidons des ouvrages de référence dont nous aurons besoin :

• Banque contrepartie et accord avec elle en devise (USD)
• Notre organisation et deux comptes bancaires - roubles et dollars

La vente de devises se déroule en deux étapes :

1. Nous transférons des fonds depuis notre compte en devises (document Radiation du compte courant)
2. Nous recevons l'équivalent en rouble de la banque contrepartie sur notre compte en rouble (document Réception sur le compte courant)

Pensons à remplir les documents :

Débit du compte courant

Le plus souvent, ce document est créé à l'aide d'un « Ordre de paiement », mais par souci de simplicité, on saisira immédiatement « Débit du compte courant » :

Lorsque vous remplissez le document, vous devez faire attention aux champs « Type de transaction » - « Autres règlements avec la contrepartie » et au champ « Compte de règlement » dans la section tabulaire - nous insérerons le compte 57.22 (Ventes de devises étrangères) dans il.

Ça y est, nous avons envoyé l'argent à la banque. Une fois que la banque aura traité notre paiement, elle restituera les roubles sur le compte en roubles.

Pour être sûr, vérifions le document et regardons les publications de 1C 8.3 :

Recettes provenant de la vente de devises

Une fois l'argent arrivé sur notre compte courant en rouble, vous pouvez créer un document de réception du compte courant. Cela se fait généralement par téléchargement depuis la banque cliente. Je recommande de vérifier l'exactitude des détails que le programme a automatiquement saisis.

Le document doit être complété comme suit :

Veuillez faire attention aux champs suivants :

• Le type de transaction doit avoir la valeur « Produit de la vente de devises étrangères »
• Accord - vous devez indiquer le même accord que celui utilisé dans le document « Radiations »
• Taux d'échange
• Compte courant - si vous avez également sélectionné 57.22, vérifiez qu'il est correctement installé

Après cela, vous pouvez vous assurer que 1C 8.3 a généré les écritures comptables correctes pour la vente de devises :

Acheter des devises en 1C

Nous ne nous attarderons pas en détail sur le processus de prise en compte de l'achat de devises dans 1C 8.3. C’est comme vendre des devises. Cela se fait de la même manière, en deux étapes : débiter de l'argent d'un compte courant en rouble et le créditer sur un compte courant en devise étrangère.

Vous devez faire attention aux nuances suivantes :

• Type de transaction à radier - «Autres règlements avec contrepartie»
• Type de transaction pour réception - « Achat de devises étrangères »
• Compte de règlement - 57.02 (Achat de devises)

Basé sur des matériaux de : programmist1s.ru

J'ai écrit sur la façon d'acheter des devises dans une banque. Ensuite, tout comptable sera confronté à la question de savoir comment effectuer correctement ces opérations. Ensuite, je vais vous expliquer comment traiter l'achat et la vente de devises dans 1C Enterprise 8.2.
Tout d'abord, vous devez créer deux accords pour la contrepartie - la banque.
Appelons le premier accord « Achat de dollars ». Type d'accord: "Autre." Monnaie de paiement:"Roubles"
Appelons le deuxième accord « Vente de dollars » Type d'accord: "Autre." Monnaie de paiement: "USD"

Commençons par acheter des devises.
Débit du compte courant

Type de transaction : Autre radiation.

Suivant Remplissez le montant et débitez le compte 57.02, contrepartie - banque, Accord - «achat de dollars»

L'étape suivante consiste à sélectionner le virement vers le compte courant. Type de reçu - "Achat de devises étrangères"
Il est important de fixer ici le score comptable : 52 !!!
Choisissez un compte bancaire en dollars !!!
Et puis entrez le montant en devise et le taux de change, ou le montant en devise et en dollars. Toutes ces informations sont contenues dans la déclaration.

Une autre nuance importante est que vous devez avoir chargé les taux de change pour les dates des transactions. Cela se fait soit manuellement, soit vous pouvez configurer le chargement automatique des taux de change. Ici, j'ai déjà décrit comment vous faciliter la vie :

Le deuxième problème est l'enregistrement de la vente de devises.

C'est le même principe ici. Mais l'accord « Vente de dollars » est utilisé (les règlements au titre de cet accord se font en devises étrangères !)

1. Débit du compte courant - autre.
Créer le compte comptable 52, compte bancaire en devise étrangère. Compte comptable 57.22, contrepartie - banque, Accord - "Vente de dollars".
2. Reçu sur le compte courant - recettes provenant de la vente de devises étrangères.
Compte comptable - 51, compte bancaire en roubles. Contrepartie - banque, Accord - "Achat de dollars"
Remplissez ensuite selon le relevé, le montant en devise, le taux de change, vérifiez le montant en roubles.

Dans ce cas, après avoir complété les documents, veillez à vérifier le solde du compte 57.02 et du compte 57.22. Ce doit être zéro. Sinon, recherchez l'erreur. Vérifiez les deux documents étape par étape. Principales erreurs :
- dates différentes pour les documents de débit et de crédit
- le compte comptable est mal indiqué dans le coin supérieur gauche
- le document d'inscription est mal sélectionné

Et tout est pareil pour toutes les autres devises, respectivement.

Achat de devises étrangères en 1C : Comptabilité 8.3, édition 3.0

2016-12-13T12:24:36+00:00

Dans cette leçon, nous examinerons le traitement de l'achat de devises dans 1C : Comptabilité 8.3, édition 3.0.

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Permettez-moi de vous rappeler qu'il s'agit d'une leçon, vous pouvez donc répéter mes étapes en toute sécurité dans votre base de données (de préférence une copie ou une formation).

Alors, commençons

L'organisation a le droit d'acheter des devises sur le marché intérieur de la Fédération de Russie uniquement par l'intermédiaire de banques agréées et uniquement aux fins suivantes :

• paiement à un fournisseur étranger pour des biens, des travaux ou des services (importation)
• paiement des droits de douane en devises
• prise en charge des dépenses du salarié lors d'un déplacement professionnel à l'étranger
• paiement d'un prêt en devises

Pour ce faire, l'organisation envoie à la banque un ordre d'achat de devises.

Dans la commande, l'organisme doit indiquer :

• À quelles fins la monnaie est-elle nécessaire ?
• les documents utilisés pour formaliser la transaction pour laquelle la devise est achetée (par exemple, un contrat avec un fournisseur étranger, un accord de prêt, etc.)

Exemple de travail

Nous devons acheter 100 dollars américains pour payer le fournisseur étranger.

Le 1er janvier 2016, nous avons envoyé un ordre à la banque (dans laquelle nous avons deux comptes - un rouble et une devise étrangère) pour acheter 100 dollars américains à un taux ne dépassant pas 75 roubles par dollar.

Le même jour, la banque débite 7 500 roubles (100 $ * 75 roubles) de notre compte en roubles :

Dans le même temps, en comptabilité, nous reflétons l'achat de devises en roubles au taux de change de la Banque centrale de la Fédération de Russie le 2 janvier (il était égal à 72,9299 roubles pour un dollar) :

La commission bancaire pour l'achat de devises était de 100 roubles :

Il semblerait que ce soit ça ? Non.

Premièrement, nous devons refléter dans notre comptabilité la différence entre le taux de la Banque centrale de la Fédération de Russie (72,9299) et le taux auquel notre banque nous a acheté des devises.

Si le taux d'achat de notre banque s'avérait inférieur au taux de la banque centrale, alors nous avions un résultat hors exploitation correspondant à la différence de taux multipliée par le montant de la devise achetée.

Si le taux d'achat de notre banque s'avérait supérieur au taux de la banque centrale, nous engageions alors des dépenses hors exploitation à hauteur de la différence de taux multipliée par le montant de la devise achetée.

Dans notre cas, le taux d'achat bancaire (73 roubles) est supérieur au taux de la Banque centrale de la Fédération de Russie (72,9299), nous refléterons donc les autres dépenses d'un montant de 100 $ * (73 - 72,9299) = 7 roubles et 1 kopeck :

Deuxièmement, la banque restituera l'argent restant après l'achat de la devise (moins la différence entre les taux) sur notre compte en roubles 7 500 - 7 292,99 - 7,01 = 200 roubles :

Formalisons maintenant toutes ces opérations dans 1C : Comptabilité 8.3, édition 3.0.

Chargement des taux de change

Nous organisons un débit d'un compte en rouble pour l'achat de devises

On se rend dans la rubrique « Banque et caisse », rubrique « Relevés bancaires » :

Nous créons un document débitant 7 500 roubles de notre compte en roubles à la banque pour l'achat de devises :

Remplissez la déclaration :

Nous réalisons le document :

Nous enregistrons la réception des devises sur le compte en devises

Dans le même journal « Relevés bancaires », nous créons un reçu de 100 dollars américains sur notre compte courant en devises :

Remplissez la déclaration :

Nous réalisons le document :

Nous effectuons un remboursement des fonds non dépensés pour l'achat de devises

Dans le même journal "Relevés bancaires", nous créons un document pour la réception des fonds restant sur le compte 57 (200 roubles).

Tout d'abord, ajoutez au répertoire Contreparties la banque avec laquelle l'accord d'achat de devises a été conclu. Si vous disposez déjà de cette banque dans l’annuaire des Contreparties, vous n’avez pas besoin de l’ajouter à nouveau.

Dans le menu Interface complète Annuaires - Entrepreneurs

Créez une nouvelle contrepartie :

Pour effectuer des transactions d'achat de devises, il est important de remplir les champs mis en évidence ci-dessous :

Veuillez noter que vous n'avez pas besoin de cocher les drapeaux Acheteur ou Fournisseur, puisque nous avons seulement besoin d'un accord avec le type Autre. Si vous utilisez une contrepartie existante et qu’elle possède l’un de ces indicateurs, ce n’est pas grave.

Nous enregistrons la contrepartie à l'aide du bouton Ecrire et allons dans l'onglet Comptes et accords :

Pour les transactions d'achat de devises, vous devez immédiatement indiquer le compte bancaire de la banque agréée sur laquelle nous transférerons les fonds pour l'achat. S'il s'agit du seul compte bancaire de la carte bancaire, alors il sera automatiquement inséré dans les documents de paiement.

Mais, très probablement, vous aurez d'autres comptes sur votre carte bancaire. Ensuite, vous devrez indiquer le nom du compte de manière à ce qu'il soit pratique de le retrouver dans la liste. Remplissez la fiche de compte :

Le champ Afficher en bas est modifiable. J'ai indiqué (achat de devises) dans ce champ. Lorsque vous sélectionnez un compte pour un document de paiement, ces mots seront visibles dans le nom du compte.

Passons à l'accord. Si vous avez créé une nouvelle contrepartie, le programme 1C a créé automatiquement un accord de type Autre. Un accord doit être créé pour une contrepartie existante.

Il est important de remplir correctement le contrat :

• Remplissez le nom,
• Type d'accord - Autre,
• La devise du contrat est le rouble, puisque nous achèterons de la monnaie contre des roubles.

2. Créer un compte comptable pour le contrat

Dans UPP et Integrated Automation 1.3, pour mettre en place un compte comptable pour les contreparties et les contrats, le registre d'informations Contreparties des organisations est utilisé. Ceci est pratique si vous effectuez des transactions en devises assez régulièrement.

Dans l'interface complète, sélectionnez l'élément de menu Opérations - Registres d'informations. Sélectionnez les entrepreneurs des organisations dans la liste.

Nous remplissons notre contrepartie et notre accord. Type de règlements - dans la devise de la comptabilité réglementée. Nous remplissons la facture pour toutes les transactions 57.11 - achat de devises étrangères :

3. Nous transférons des fonds en roubles pour l'achat de devises

Pour ce faire, utilisez le document Reçu de paiement sortant. Menu Documents - Gestion de trésorerie - Ordre de paiement sortant.

Le bon choix du type d'opération est très important : Autres règlements avec des contreparties:

Veuillez noter que lorsque vous sélectionnez un accord dans l'ordre de paiement, le compte requis que nous avons spécifié dans le registre des contreparties des organisations à l'étape précédente sera automatiquement sélectionné.

Notre opération n'est pas soumise à la TVA, vous devez donc en indiquer le taux Sans TVA(rappelez-vous que le taux de 0 % est un taux d'exportation et ne doit pas être sélectionné pour les transactions sans TVA).

Pour que notre paiement soit répercuté en comptabilité, plusieurs conditions doivent être remplies :

• l'ordre de paiement doit être posté
• l'ordre de paiement doit avoir le drapeau Payé (en haut à gauche). Si vous utilisez une banque cliente, cet indicateur est activé automatiquement lors du chargement d'un relevé bancaire dans 1C.
• Le drapeau Réfléchir dans la comptabilité (en haut à droite) doit être coché.

Les publications peuvent être consultées à l'aide du bouton situé sur le panneau supérieur du document. Voici à quoi ressemblera le câblage si tout est fait correctement :

4. Nous pensons que la banque a acheté des devises pour nous

Pour ce faire, utilisez le document Ordre de paiement pour réception des fonds. Menu Documents - Gestion de trésorerie - Ordre de paiement pour réception des fonds.

Attention au choix du type d'opération : Acheter des devises étrangères:

Il y a un certain nombre de points importants dans le remplissage de ce document dans lesquels des erreurs sont souvent commises :

1. La contrepartie et l'accord sont les mêmes que ceux que vous avez utilisés pour transférer les fonds destinés à l'achat. Dans le cas contraire, les règlements au titre du contrat ne seront pas d'accord.

2. Comptes bancaires : devises étrangères. Si vous n'avez pas encore créé de compte en devises pour votre banque, vous pouvez en créer un directement à partir de la liste de sélection du document.

3. N'ajustez pas les taux : indiquez le taux réel d'achat de devises par la banque et dans le champ suivant - le taux de la Banque Centrale à la date d'achat. Dans une situation normale, le montant de la commande à réception en roubles ne correspond pas avec le montant que vous avez transféré pour acheter de la devise. C'est normal, parce que... Il vous serait difficile de prédire le taux d’achat exact.

Le document propose deux options :

1. Prise en compte des différences de taux de change lors de l'achat de devises. Dans ce cas, vous devez cocher la case Refléter la différence de taux de change dans le cadre des dépenses d'exploitation. Ensuite le câblage sera comme ceci :

2. S’il n’est pas nécessaire de prendre en compte les différences de taux de change, l’indicateur Refléter la différence de taux de change dans le cadre des dépenses d’exploitation doit être décoché. Les écritures seront générées sans calcul des différences de change :

Dans ma version, les différences de taux de change sont prises en compte. Nous pouvons voir le résultat de nos opérations dans le bilan du compte 57.11 :

Nous voyons le solde débiteur - c'est le montant que la banque doit restituer sur notre compte sous forme de solde.

4. Nous reflétons le retour des fonds par la banque lors de l'achat de devises

Les remboursements par la banque s'effectuent par document Ordre de paiement entrant avec le type d'opération Autres règlements avec des contreparties.

Nous le remplissons de la même manière que l'ordre de paiement sortant avec lequel nous avons transféré des fonds pour l'achat de devises : même contrepartie, accord, comptes bancaires. Taux de TVA - Sans TVA.

Le montant transféré par la banque doit correspondre au solde des fonds de la transaction sur le compte 57.11 :

Le document génère des transactions :