Устаткування для виробництва лізингу. Виробниче обладнання у лізинг. Документи для оформлення обладнання у лізинг

Лізинг обладнання має певні особливості, які необхідно враховувати під час укладання лізингової угоди.

Термін поставки та умови оплати обладнання, що купується в лізинг обладнання

У переважній більшості випадків устаткування, що купується в лізинг, немає в наявності у постачальника. Устаткування поставляється під конкретного клієнта, у своїй терміни поставки може бути дуже тривалі. Можна купити в лізинг обладнання, яке має заздалегідь певну специфікацію, розміри та характеристики. Навіть якщо купується стандартне обладнання, потрібен час на його виготовлення та доставку із заводу.

У багатьох випадках обладнання виготовляється під конкретного клієнта з урахуванням потреб щодо продуктивності, специфіки приміщення, в якому розташовуватиметься обладнання, що купується в лізинг, особливостей підключення комунікацій.

Умовами договору поставки можуть бути передбачені різні схемиоплати за обладнання, що купується в лізинг. Як правило при розміщенні замовлення на виготовлення або постачання обладнання проводиться передоплата частини вартості обладнання, при постачанні оплачується сума, що залишилася. Також частина суми може оплачуватись після монтажу та пуско-налагодження обладнання.

При укладанні договору лізингу устаткування графіку платежів за лізинг враховуються термін постачання устаткування й умови оплати.

Сама проста схема– коли умовами договору купівлі-продажу обладнання передбачено передоплату постачальнику у вигляді, не перевищує авансу лізингоодержувача за договором лізингу . І тут перші платежі за лізинг устаткування починаються з поставки та оплати устаткування лізингової компанією .

Якщо розмір передоплати постачальнику більше, ніж аванс лізингоодержувача, лізингова компанія вкладає в угоду додаткові кошти і графік платежів можуть додаватися щомісячні платежі користування цими коштами починаючи з місяця внесення передоплати устаткування. Тобто, незважаючи на те, що клієнт ще не отримав обладнання в лізинг, він повинен виплачувати відсотки за користування лізинговими коштами компанії. Ці відсотки можуть також виплачуватись не відразу, а після отримання обладнання лізингоодержувачем, але у будь-якому випадку вони будуть враховані у графіку платежів за лізинг обладнання.

Необхідно враховувати, що термін графіка платежів за лізинг устаткування й безпосередній термін лізингу може збігатися. Це відбувається у випадках, коли лізингоодержувач на початку договору оплачує відсотки за внесену лізинговою компанією передоплату за виготовлення та постачання обладнання.

Наприклад, термін постачання устаткування становить 3 місяці, термін графіка платежів за лізинг устаткування – 36 місяців, у своїй перші три платежі йдуть на оплату відсотків користування коштами, які лізингова компанія заплатила як передоплату постачальнику понад авансового платежу, отриманого від лізингоодержувача. У цьому випадку обладнання буде передано в лізинг не відразу, а через 3 місяці після початку договору (коли воно буде поставлене) і реальний термін лізингу не становитиме 36 місяців, а 33 місяці.

Монтажу та пуско-налагодження обладнання, що купується в лізинг обладнання

У ряді випадків при покупці обладнання в лізинг необхідно провести монтаж та пуско-налагодження.

Послуги з монтажу та пуско-налагодження можуть бути як включені у вартість обладнання та виплачуватись безпосередньо постачальнику, так і здійснюватись та оплачуватись за окремим договором. Договір може укладати як лізингоодержувач, і лізингова компанія. Всі витрати з монтажу та пуско-налагодження включаються у вартість устаткування, що купується за лізингом.

Одне з питань, яке виникає при лізингу обладнання, що потребує монтажу та пуско-налагодження – нарахування амортизації. Відповідно до статті 259 Податкового кодексуРФ нарахування амортизації починається з першого числа місяця, наступного за місяцем введення в експлуатацію майна. При цьому листі Міністерства фінансів РФ №03-03-06/1/24 від 26 січня 2010 року пояснюється, що момент введення предмета лізингу в експлуатацію з метою оподаткування прибутку визначається за датою передачі предмета лізингу лізингоодержувачу.

У разі необхідності монтажу та пуско-налагодження передається в лізинг обладнання схема взаємодії сторін лізингової угоди та оформлення документів виглядає наступним чином: предмет лізингу (обладнання) передається постачальником безпосередньо лізингоодержувачу, при цьому підписується акт здачі-приймання обладнання та одночасно акт передачі обладнання у лізинг.

Якщо обладнання, що передається в лізинг, відбивається на балансі лізингодавця, починаючи з наступного місяцялізингова компанія може нараховувати амортизацію по лізинговому майну незалежно від факту введення устаткування експлуатацію.

У разі, якщо балансоутримувачем майна є лізингоодержувач, нарахування амортизації за отриманим за лізингом обладнання можливе лише після введення його в експлуатацію. Таким чином термін нарахування амортизації скорочується на терміни виготовлення та доставки, а також термін монтажу та пуско-налагодження обладнання, що купується по лізингу.

Зазначені особливості необхідно враховувати за умови погодження умов лізингу та графіка платежів за лізинг оборудования.

Оцінка ліквідності обладнання, що купується на умовах лізингу

Додаткову інформацію щодо лізингу, умов фінансування та вимог до клієнтів ви можете знайти у розділі Статті про лізинг

Матеріали на тему

Вкрай поширена ситуація у вітчизняній економіці – коли підприємство хоче придбати для своїх господарських потреб нове виробниче обладнання, при цьому немає достатньої кількості коштів. При цьому можливість отримати кредит ускладнюється в тому випадку, якщо обладнання, що купується, істотно перевищує величину наявних власних коштів. В цьому випадку ефективним способомвирішення проблеми буде придбання обладнання у лізинг.

Зараз багато виробників промислового обладнаннязіткнулися з проблемою недостатності коштів у підприємств на його покупку, у зв'язку з чим вони почали активно пропонувати їх у лізинг. По суті, лізинг є однією з форм довгострокової оренди устаткування, коли він у орендаря є можливість викупити це устаткування після закінчення терміну оренди, визначеного договорі лізингу.

Придбання обладнання з лізингу – це, перш за все, оперативне вирішення проблеми розширення та модернізації виробничої бази, збільшення продуктивності праці та підвищення якості продукції. Природно, що всі ці моменти зрештою позитивно позначаться на фінансових результатах діяльності підприємства – призведуть до збільшення прибутків та підвищення рівня рентабельності.

Варіант купівлі устаткування лізинг дуже привабливий підприємств із низки причин.
По-перше, вартість устаткування не обмежується величиною активів або власних коштів підприємства, оскільки саме обладнання виступить як застава і гарантія повернення для банку або лізингової компанії. І тут фундаментом успіху підприємствам є якість опрацювання бізнес-плану використання лізингового устаткування.
По-друге, придбане по лізингу обладнанню часто залишається на балансі у лізингодавця, що ніяк не впливає на структуру активів та зобов'язань компанії одержувача і не знижує її кредитоспроможності. У цьому випадку підприємство зберігає можливість залучати, скажімо, короткострокове фінансування для своїх операційних потреб.

Сама процедура придбання устаткування лізинг реалізується у кілька етапів.
Насамперед, потенційний покупецьзвертається до постачальника обладнання та погоджує всі комерційні умови угоди. Далі він звертається до лізингової компанії (банку) та надає необхідний пакет документів (по обладнанню, по самому підприємству, фінансові та юридичні документи). Банк або лізингова компанія аналізують доцільність фінансування конкретної угоди та у разі прийняття позитивного рішенняпідписують лізингову угоду та супутні договори за необхідності. Далі покупець устаткування вносить з цього приводу лізингодавця авансовий платіж (може становити 20-30% вартості предмета лізингу), той, своєю чергою, оплачує вартість устаткування постачальнику (продавцю). Після цього відбувається передача обладнання на користь лізингоодержувача, який у свою чергу здійснює лізингові платежі на користь банку або лізингової компанії.

Багато компаній пропонують широко відому лізингову програму. Це своєрідна оренда необхідної речі, наприклад машини або виробничого обладнання. Їй давно користуються як за кордоном, а й у Росії.

Багато хто звертається до банків для отримання кредиту. Це дієвий спосібодержання грошей. Але потрібна ретельна підготовка документів, діють високі відсоткові ставки і час отримання грошей у борг розтягується надовго. Відмінна альтернатива – лізинг для фізосіб. Головна перевага полягає в тому, що під час укладання договору встановлюються відсотки, які за час оренди не змінюються. Щодо банківської системи, то тут часто спливають додаткові витрати, наприклад, комісії за послуги. З вас стягуються гроші, але закон залишається на боці банківської установи.

Лізинг обладнання для фізичних осіб

В основному цим продуктом користуються підприємці, які не зареєстрували юридичну особу. Всім відомо, що малий бізнес, особливо в невеликих містах, часто не звітує і не сплачує податки в державу. Тому для таких нелегальних компаній не потрібні податкові переваги фінансового лізингу. До того ж цей варіант може стати обтяжливим. Це з необхідністю ведення обліку та погашення платежів.

З точки зору інвестора лізинг для фізичних осібзабезпечує найвищу надійністьугоди. Предмет (устаткування чи ін.) залишається у його власності, доки завершиться термін угоди. Тому до клієнта висуваються менш суворі вимоги. Особливо це стосується кредитоспроможності людини.

Лізингодавці вважають, що підприємства з непрозорою діяльністю є найсумліннішими позичальниками. Наприклад, у малому бізнесі предметом став вантажний автомобіль. Він є основним джерелом прибутку. Для погашення платежу позичальник робить все, навіть обмежує себе, адже іншого варіанта отримання прибутків немає.

У багатьох країнах Європи такі договори з приватними особами займають велику частку спільному ринку. Наприклад, у Німеччині даний сегмент припадає 9,2% всього ринку. У теперішній часпредметом більшості угод стають автомобілі.

У Росії такі послуги пропонують фірми: "Столична лізингова компанія", "Своя справа", "Незалежність Land Rover", "Оптимум Фінанс".

Інші способи фінансування бізнесу

Загальні умови

Для оформлення угоди з лізингодавцем фізична особа має виконати низку вимог. Підприємець повинен:

• мати громадянство РФ;
• бути не молодше 23 років і не старше 60 років;
• мати досвід ведення бізнесу необхідного профілю.

Щоб оформити угоду, потрібно подати такі документи:

• паспорт;
• страхове пенсійне свідоцтво
• закордонний паспорт, водійські праваабо військовий квиток (на вибір).

Якщо фізична особа – підприємець, то потрібно надати свідоцтво про присвоєння ІПН, реєстрацію ІП або ПБОЮЛ.

Коли всі документи на руках, потрібно вибрати фірму, укласти договір та забрати обладнання. Юридична особа стає власником, а от у разі звернення фізичної особи лізингоодержувач використовує об'єкт лише за довіреністю. Після закінчення терміну договору та виплати внесків право власності переходить до лізингоодержувача. Фізособа має оформити документи на себе, сплативши всі витрати на оформлення об'єкта. При оформленні угоди страхується техніка, нерухомість та обладнання, але немає потреби страхувати життя. Це з тим, що до закінчення договору власником об'єкта є сама компанія.

Умови лізингу для фізичних осіб на прикладі конкретної компанії

Умови розраховуються залежно від фінансового станулізингоодержувача.

Можливі умови на прикладі компанії «Оптимум Фінанс»:

• початковий внесок – від 10% від загальної вартостіобладнання;
• термін – 9 місяців – 7 років;
• фінансування доставки, монтажу, налагодження;
• включення до платежів витрат за страхування.

Звернувшись до компанії «Оптимум Фінанс», можна отримати бурове, гірське, кліматичне, музичне, автозаправне, магазинне, ресторанне, офісне, виробниче, промислове, сільськогосподарське та інші види обладнання.

Переваги у порівнянні з кредитуванням

Компанії без проблем надають лізинг для фізичних осіб, оскільки вони не ризикують. До завершення договору, доки не будуть виплачені всі платежі, майно належить самій фірмі. Цей підхід знижує ризики шахрайства та несплати порівняно з кредитною схемою. В останньому варіанті обладнання або автомобіль відразу ж оформляється на фізособу.

У чому ще переваги оформлення угоди між компанією та лізингоодержувачем? Наприклад, для багатьох програм немає альтернативи у банках. Це стосується придбання комерційних автомобілів – вантажівок. На них не діє програма автокредитування. Єдиний вихідпри користуванні послугами банку – оформлення споживчого кредиту. Тільки цих грошей не вистачить на дорогу покупку. Можливо, альтернативою могла б стати оренда? Багато хто підтримує даний варіант. Тільки потрібно враховувати, що після закінчення договору оренди майно не стане вашим. А ось при оформленні угоди з лізингодавцем ви станете власником обладнання.

У цій статті розглянемо, що таке лізинг, кому він потрібен, чим вигідно придбання обладнання у борг, як його отримати, як вибрати компанію та інші важливі питання, з якими стикається людина, яка вирішила модернізувати чи оновити процес виробництва.

Одним із головних питань в організації та розвитку бізнесу є вибір фінансового інструменту, який дозволить із мінімальними фінансовими вкладеннями модернізувати виробництво чи оновити виробничі потужності. Часто немає можливості купити необхідне обладнанняза готівковий розрахунок чи кредит (та й цьому немає сенсу), тому багато підприємців вдаються до послуг фірм, які пропонують техніку в лізинг.

Чим вигідний лізинг?

Це зручний фінансовий інструмент для отримання промислових ліній у борг. Між підприємством-лізингоодержувачем та лізингодавцем складається та підписується договір, за яким другий учасник надає першому необхідне майно за умовами довгострокової оренди.

Переваги подібної операції незаперечні. По-перше, викладачеві не потрібно шукати цінне майно для надання застави. По-друге, висуваються такі жорсткі умови, як у разі оформлення кредиту банку. По-третє, майно не належить підприємству, що дозволяє заощадити на податках. Крім цього підприємство у найкоротший термінодержує необхідне обладнання. Можна припустити, що воно швидко окупиться і приноситиме стабільний прибуток.

Коли термін дії угоди завершується, підприємець сам вирішує, чи викуповувати йому цю техніку чи ні. Коли підприємець бере його у лізинг, він автоматично позбавляється ризику купівлі неякісного товару та інших обманів.

Умови надання

Ця угода чимось нагадує оформлення кредиту. Зазвичай лізингодавець вимагає від лізингоодержувача внесення певної суми (розмір сягає 30% загальної вартості техніки). Також під час оформлення договору визначається процентна ставка, Яка називається ставка подорожчання. Найчастіше ставка на кілька пунктів вища за встановлену банками для великих бізнес-кредитів, але це не повинно зупиняти. Термін дії договорів – трохи більше 5 років, під час чого лізингоодержувач переплачує за оренду майна близько 2/3 від його первісної вартості.

Як отримати обладнання?

Розглянемо етапи оформлення угоди.

1. Підготовчий етап, на якому:

– потенційний лізингоодержувач оформляє заявку до лізингової компанії про намір придбання того чи іншого обладнання;

- Фахівцями структури проводиться аналіз фінансової документації.

2. Проведення юридичного оформленняугоди, а саме:

– підписання лізингового договору між фірмою, що надає техніку, та лізингоодержувачем;

- Початкова оплата одержувачем затвердженого платежу;

– оформлення та підписання договору купівлі-продажу між лізинговою фірмою та постачальником;

– оформлення та підписання договору страхування проведеної угоди між страховиком та лізингоодержувачем;

– реєстрація придбаної техніки у державні органи(за потреби);

- Підписання всіх документів та передача об'єкта угоди одержувачу.

3. Експлуатація технологічних пристроїв, своєчасне погашення платежів, розмір яких узгоджується у договорі.

4. Передача предмета лізингу лізингоодержувачу (відбувається після виплати всіх встановлених у договорі платежів).

Як знайти якісну компанію?

Пошук відповідної лізингової компанії проводиться такими шляхами:

1. Перший шлях – пошук організації, що спеціалізується на певному вигляді товарів (здійснення подібних угод для двох і більше клієнтів), але це не завжди просто і ефективно, оскільки можливо ситуація, коли для даної фірми подібні угоди були винятками з практики.

1. Другий шлях – пошук гнучкої універсальної компанії, що має великий досвідроботи з широким спектром обладнання, що підготує інформацію про його універсальність, ліквідність тощо.

Щоб зрозуміти, чи впорається компанія із підготовленим вами проектом, оцініть її можливість забезпечення фінансування. Головні моменти – розмір портфеля та приналежність фірми до фінансової групи. Якщо розмір проекту наближається до 1% від портфеля фірми і вона позиціонує себе як незалежна, є велика ймовірність того, що перед залученням необхідних коштів ви пройдете разом із нею чимало банків. Якщо ви знайшли лізингову компанію, обговоріть, чи зможе вона профінансувати проект, а також як це робитиме.

Якщо ви хочете придбати обладнання в іноземної фірми, варто уточнити, скільки міжнародних поставок було проведено цією компанією, як здійснюється робота з імпортних контрактів, адже інакше існує можливість не вкластися до певного бюджету.

Враховуйте, кожен випадок індивідуальний. Ключовою ознакою визначення параметрів та схеми конкретного договору є особливість ситуації того чи іншого лізингоодержувача.

Як і кредит, є особливий фінансовий інструмент, який реалізується банківськими чи іншими компаніями і дозволяє юридичним і фізичним особам купувати потрібну продукцію на пільгових умовах. Це один із найефективніших сучасних інструментів для розвитку виробництва. З його допомогою компанія може зберегти оборотні кошти та отримати необхідне обладнання без їх вилучення. Це своєрідна довгострокова оренда, фінансові відносини, в яких бере участь лізингоодержувач та лізингодавець. Як предмет угоди може виступати виробниче обладнання, різні видтранспорту, техніки. Особливою популярністю сьогодні користується лізинг обладнання юридичних осіб.

Як користуватися послугами лізингових компаній?

На відміну від кредитування, при оформленні лізингу можна отримати відмінну можливістьдля економії на податках з прибутку і майно. Компанія або індивідуальний підприємецьне стає повноправним власником майна, доки внесе за нього повну оплату, тобто не викупить його. Відповідно, деяких податкових виплат відсутні.

Багато фінансових компаній готові надати обладнання в лізинг для юридичних осіб на таких умовах:

• Початковий внесок у розмірі від десяти відсотків вартості предмета угоди.
• Терміни дії договору оренди – до 5 років.
• Процентна ставка призначається в індивідуальному порядку.
• Потенційний клієнт (юридична особа) має бути зареєстрований на території Росії та вести успішну підприємницьку діяльністьщонайменше дванадцяти місяців.

У поодиноких випадках юридичні особи отримують відмову в оформленні лізингу. Подібне може статися із нещодавно зареєстрованими підприємствами без певного рівня доходів.

Пакет документів: що підготувати під час походу до лізингової компанії?

Будь-яка фінансова організація, що надає обладнання в лізинг для юридичних осіб, висуває вимоги до обов'язкового пакету документів. Від потенційного лізингоодержувача знадобляться:

• Реєстраційні та установчі документи – свідоцтва, ліцензії, патенти, статут.
• Протоколи, накази.
• Довідки з банку про наявні заборгованості.
• Документи поквартальної звітності за останні 24 місяці.
• Бізнес-план проекту (на розсуд лізингодавця).
• Декларації про прибуток та ПДВ за останній рік.

До оформлення необхідно ґрунтовно підготуватись, але отримані привілеї повністю виправдовують деякі складнощі процесу підготовки. Після збору документів, клієнт може подавати заявку на певне обладнання. Бажано зробити це на території фінансової установи, а не через Інтернет. Схвалення чи відмови доведеться чекати не менше трьох робочих днів. Зазвичай заявки фізичних осіб розглядаються оперативніше. Після прийняття позитивного ренію банком укладається договір оренди конкретного устаткування визначений термін.

Що в результаті?

Для юридичних осіб – це сучасна послуга, яка користується особливою популярністю та дозволяє придбати виробниче, промислове, медичне, шиномонтажне та інші види техніки. Усе залежить від профільної діяльності організації. Зазвичай ліміт з лізингу вбирається у 25 мільйонів рублів для придбання устаткування.

У разі схвалення заявки юридична особа отримує такі переваги:

• Значне скорочення грошових витрат за оформлення. Усі витрати перебирає лізингодавець, оскільки він є власником майно до закінчення терміну дії договору оренди.
• Ефективний розвиток діяльності підприємства – від купівлі нового устаткування залежить подальше існування організації.
• Економія оборотних коштів- Не доводиться використовувати кошти компанії.
• Економія при сплаті податків на прибуток та майно.

Погашення та викуп

Якщо устаткування було отримано у лізинг, може бути викуплено, коли закінчиться термін договору оренду. Для погашення боргу платежі можуть вноситись щомісяця чи поквартально, але у суворій відповідності до укладеного договору. Потрібно уважно ставитись до оплати та своєчасно вносити певні суми. При одному-двох простроченнях обладнання може бути вилучено у лізингоодержувача.

Передбачається повне чи часткове дострокове погашення із виплатою грошових коштівза майно У разі повного погашення обладнання достроково переходить у власність юридичного лиця. З погляду переплати краще швидко викупити необхідну техніку. Але й довгострокова оренда також є вигідною через прискорену амортизацію та мінімальні податкові виплати. Можливе часткове дострокове погашення боргу невеликими платежами, внаслідок якого зменшиться підсумкова сума виплат.

p align="justify"> Середні терміни фінансування при оформленні лізингу становлять від двох до п'яти років. Але при купівлі обладнання на суму понад десять мільйонів рублів термін може збільшитися до десяти-дванадцяти років на розсуд лізингодавця. З юридичної точки зору оформлення лізингу є досить трудомісткою процедурою, але все ж таки організації воліють користуватися послугами лізингових компаній для придбання дорогої і потрібної техніки.